3 ндфл проценты по кредиту образец. Подаем декларацию лично в налоговую службу

Каковы условия задачи? В 2011 году была куплена квартира в ипотеку; стоимость жилья – 3000000 рублей. Возврат имущественного вычета со стоимости покупки был осуществлен в 2011 и 2012 годах, и за эти два года гражданин смог получить полную сумму, которая ему положена законом, а именно 260000 рублей (13% от 2000000 рублей).

При этом начиная с 2011 года он платил проценты по ипотечному кредиту. Получать сразу он их не решился, но исправно, год за годом, платил проценты по ипотеке.

И вот наступил 2015 год. Гражданин, пусть это будет Петров, наконец, расплатился с ипотечным кредитом. Всего за прошедшие годы он уплатил 1500000 процентов сверх суммы кредита. Именно с них теперь возможно вернуть подоходный налог, то есть 13% от этой суммы.

Как и когда это можно вернуть? Во-первых, декларация составляется по окончании налогового периода. Если последняя выплата была в 2015 году, то начинать отчитываться в налоговую инспекцию он может с 2016 года. Во-вторых, по закону возврат возможен лишь за три предыдущих года. Если декларация подается в 2016 году, то возможно составление 3-НДФЛ за 2015, 2014 и 2013 годы. В-третьих, начать составление декларации следует за самый ранний возможный период, то есть за 2013 год.

Для этого нужно открыть программу «Декларация»-2013. Нужно иметь в виду, что за каждый год составляется свой бланк декларации, так как ежегодно в бланках отчетности бывают изменения. Поэтому для заполнения 3-НДФЛ в каждом году существует отдельная программа.

Здесь нужно рассмотреть только две закладки – «Доходы» и непосредственно «Вычеты».

Пусть гражданин Петров работает на предприятии и получает ежемесячно 20000 рублей, с которых уплачивает 13% подоходного налога. Получается за год общая сумма доходов – 240000 рублей, исчисленная сумма налога – 31200 рублей.

Для удобства расчета можно сделать отдельную таблицу в Excel. Доход – 240000 рублей, 13% от этой суммы – 31200 рублей. Все эти данные заносятся из справки 2-НДФЛ, они должны совпадать.

Теперь следует перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить все данные по купленному жилью. Здесь получается следующая ситуация: была куплена квартира. Указывается ее адрес, дата и начало использования вычета (в 2011 году). Именно в этот период гражданин начал получать возврат за покупку.

Квартира была куплена за 3000000 рублей, соответственно, максимальная возможная сумма возврата за саму квартиру – 2000000 рублей, и это вычет он уже получил за прошлые периоды. То есть вариант с возвратом за квартиру не рассматривается. Берутся только проценты, а процентов за все эти годы, начиная с 2011, уплачено 1500000 рублей. Так как начинается возврат процентов только с 2013 года, то в первой декларации более никакие цифры не указываются. То есть вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, пока нет.

Что получилось в итоге? Первый и второй листы с личными данными, на третьем листе – сумма к возврату. Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета – 31200 рублей; именно эта сумма указана в справке 2-НДФЛ, и это 13% от дохода.

Далее идут сведения о предприятии. Последняя вкладка показывает расчет по процентам. За первый год все достаточно просто. Первая строчка – сумма фактически произведенных расходов по квартире – 2000000 рублей, которые вернули. Далее – 1500000 рублей – сумма фактически уплаченных процентов по кредиту. За 5 лет гражданин Петров заплатил именно 1500000 рублей.

Далее идут две строчки с 2000000 рублей – то, что Петров уже вернул по квартире. Далее – расчет по возврату НДФЛ по процентам, которые относятся к 2013 году. 240000 рублей – сумма налоговой базы (годовой доход минус налоговые вычеты). Тут не рассматривается никаких дополнительных налоговых вычетов, поэтому сумма дохода пишется здесь полностью.

Последняя строчка – остаток имущественного вычета по уплаченным процентам, переходящий на следующий налоговый период. Получается эта сумма простым вычитанием из 1500000 рублей годового дохода.

Следует продолжит и открыть программу «Декларация»-2014. Перейти на вкладку «Доходы». Пусть у Петрова в 2014 доход составляет ежемесячно 30000 рублей. Таким образом, за год он заработал 390000 рублей. Подоходный налог, уплаченный им, – 50700 рублей. Нужно записать это в таблицу.

Далее перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить данные по квартире, год покупки, ее фактический адрес, год начала пользования вычетом (2011 год), стоимость объекта – 2000000 рублей (уже получены). Процент по кредитам за все годы – 1500000 рублей.

Вычет по квартире уже получен, поэтому указываются те же 2000000 рублей; можно перейти к заполнению данных по процентам по кредиту.

Вычет по предыдущим годам декларации – та сумма, которая была принята к зачету в прошлом году, – 240000 рублей. Сумма, перешедшая с предыдущего года, также берется из прошлогоднего бланка декларации – 1260000 рублей.

Эти же суммы есть в таблице в Excel. Сумма, принятая к зачету в прошлом году, – 240000 рублей. Остаток, перешедший с прошлого года, – 1260000 рублей. К слову, вычет у налогового агента в отчетном году возможен, если получать имущественный вычет у своего работодателя. Здесь остается 0 рублей.

Что получилось? Паспортные данные. Сумма налогов, подлежащего к возврату из бюджета – 50700 рублей (подоходный налог из справки 2-НДФЛ). Данные по предприятию. Последний лист Д – расчет имущественного вычета.

Здесь появляется больше цифр. Начало то же самое: сумма фактических расходов на жилье – 2000000 рублей. Сумма фактически уплаченных процентов по кредиту – 1500000 рублей. Сумма 2000000 рублей – сумма, которую вернули по квартире. 240000 рублей – сумма, которую уже вернули за 2013 год (13% от нее). Остаток имущественного вычета, занесенный в декларацию, идущий с прошлого года – 1260000 рублей. Это историческая часть.

Что относится к 2014 году? Итак, размер налоговой базы в 2014 году – 390000 рублей, это годовой доход – сумма, которую заработал Петров в 2014 году. Она здесь дублируется, так как нет никаких дополнительных налоговых вычетов и она полностью принимается в зачет. Остаток имущественного вычета по уплате процентов, который переходит на следующий год, – 870000 рублей. Эта сумма получается также простым вычитанием: из прошлого остатка 1260000 рублей нужно вычесть доход за 2014 год (390000 рублей).

Можно все то же самое повторить в таблице Excel. Что получается? Остаток по процентам берется прошлогодний (1260000 рублей) и вычитается из него годовой доход.

В итоге получается сумма 870000 рублей. Заполнены две декларации 3-НДФЛ.

Теперь можно перейти к декларации за 2015 год. Доходы у гражданина Петрова составили 35000 рублей, таким образом, за год он заработал 420000 рублей. 13% от этой суммы – 54600 рублей.

Теперь вкладка «Имущественные вычеты». Здесь нужно заполнить данные по квартире: год начала использования вычета (2011 год), стоимость объекта по квартире – 2000000 рублей. Проценты по кредиту – 1500000 рублей.

Вычет по квартире уже получен в полном объеме; можно перейти к заполнению данных о процентах по кредиту.

Вычет по предыдущим годам – те суммы, которые уже получены ранее. Их можно взять из деклараций 2014 года. 240000 рублей – сумма, которая была возвращена в 2013 году. 390000 рублей – сумма, вернувшаяся за 2014 год.

Проще всего это будет сделать в таблице Excel. Получается сумма 630000 рублей. Сумма по процентам, которая принята к учету в предыдущие годы, – доход за два предыдущих года. Сумма, перешедшая с предыдущего года, – 870000 рублей. Ее можно взять из декларации за 2014 год. Сумма возврата – НДФЛ, уплаченный за 2015 год, который будет получен на руки – 54600 рублей.

Последняя страница – расчет имущественного вычета. 2000000 рублей – стоимость квартиры, с которой можно вернуть подоходный налог. 1500000 – сумма уплаченных по кредиту процентов. 2000000 рублей за квартиру уже вернули. 630000 рублей – с этой суммы процентов тоже вернули за два предыдущих года. 870000 рублей – остаток, который перешел на 2015 год. Эти цифры относятся к истории.

Теперь текущие цифры за 2015 год. Размер налоговой базы (доход за 2015 год) – 420000 рублей. К зачету принимается эта же сумма без каких-либо налоговых вычетов, так как в данном примере их не рассматривают.

Далее остается сумма 450000 рублей, которая переходит на следующий год. То есть в 2017 году, когда будет составляться декларация, можно получить остаток с этой суммы. Она получается простым вычитанием из прошлогоднего остатка дохода за 2015 год.

Теперь снова таблица в Excel. Их предыдущего остатка вычитается текущий доход (1260000 рублей минус 870000 рублей). Получается остаток на 2016 год 450000 рублей.

Следует подвести итоги. В 2016 году гражданин Петров сможет получить на руки общую сумму 136500 рублей, то есть его подоходный налог за три года работы.

Также у него остается 450000 рублей с уплаченных процентов. С этой суммы в следующем году он сможет также вернуть себе 13%.

Если, например, его заработная плата составит ту же сумму, то есть 420000 рублей за год, то она окажется меньше, чем его остаток. В этом случае за 2016 год гражданин Петров сможет вернуть 54600 рублей и еще 30000 рублей у него останется на 2017 год.

Если же зарплата гражданина Петрова подрастет и, например, составит 480000 рублей в год, он сможет полностью получить полагающийся ему вычет, но он получит возврат не 62400 рублей (подоходный налог, который он уплатил), а 13% от остатка по уплаченным процентам, то есть 58500 рублей.

В этом случае его общий возврат оп ипотечному кредиту составит 195000 рублей.

Можно проверить эту сумму. Если общая сумма выплат составила бы 1500000 рублей, 13% от этой суммы было бы равно 195000 рублей. Значит, расчет произведен правильно. Остаток – 0 рублей.

Для получения при ипотеке необходимо подавать документы в налоговую инспекцию по адресу вашей прописки. Естественно, сначала вы возвращаете налог на стоимость самой купленной квартиры в ипотеку, а потом уже получаете возврат налога на уплаченные проценты по ипотеке.

В пакете документов идет:

• самый важный документ с расчетами – это декларация налоговая 3НДФЛ.
• заявления на предоставление вычета, заявление на перечисление сумм возврата подоходного налога.
• Документы-подтверждения о приобретении квартиры (договора, акты, свидетельство).
• Документы-подтверждения об уплате ипотечных взносов (кредитный договор, график платежей, справка с банка о выплаченных процентах, копии платежек об уплате взносов по ипотеке).
• Справка о доходах 2НДФЛ.
• Паспорт
• Реквизиты.

Стоит обратить внимание на то, что, не смотря на то, что вы вначале получаете возврат на стоимость квартиры без процентов, сведения об уплаченных процентов по ипотеке в декларацию нужно заносить сразу. Они своего рода будут там копиться, пока вы получаете возврат на стоимость квартиры.

Допустим, Вы купили квартиру в 2013г. за 2200 000 с ипотекой. Вы начали платить ипотеку уже в 2013г. Ваша заработная плата за 2013г. составила в общем 1 000 000р. Вы имеете право на возврат налога по стоимости квартиры в размере 260 000р., а также возврат налога на 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Допустим за 2013г. вы заплатили 170 000р процентов по ипотеке. За 2013г. вам вернут только 130 000руб., т.к. вы за этот год оплатили столько НДФЛ. Сведения об уплате процентов вы сразу отражаете в декларации, но они не компенсируются в этом году. Соответственно на 2014г. Вам переходит право на возврат налога по стоимости квартиры в 130 000 (260 000-130000) + 170 000р проценты + также проценты, которые вы уплатите в 2014г.

Остановимся на заполнении декларации 3НДФЛ.

Обратите внимание, что в общем бланке декларации всего 23 листа, вам понадобится всего 7 листов. Лишние страницы заполнять или распечатывать не нужно, они вас будут путать. Приготовьте паспорт, справка о доходах, свидетельство и справку с банка о выплаченных процентах – все основные показатели вы найдете здесь.

Дадим вам пару советов по правильному заполнению декларации при покупке жилья в ипотеку.

При распечатке декларации на вашем принтере текст должен находится только с одной стороны листа. Вторая сторона листа должна быть чистой, текст должен быть читабельный и четкий. При подписи либо ручном заполнении декларации не допускайте помарок и исправлений. Смотрите, чтобы принтер не полосил и печатал ярко. Налоговая вернет вам документы плохо читаемые или с помарками.

При приобретении квартиры или дома в ипотеку вы заполняете только следующие листы декларации: лист 1, лист 2, раздел 1, раздел 6, лист А, Лист Ж1, Лист И.

Первые два листа 1 и 2 – это вводная информация о вас, в основном это паспортные данные и номер ИНН, телефон. В них нет информации о доходах и расходах, или покупках недвижимости. Лист Раздел 1 предназначен для расчета налоговой базы и суммы возврата ранее оплаченного налога в течение года. В Листе Раздел 6 мы вписываем размер возврата вам налога, которая рассчитывается вами в Разделе 1, т.е. и заполняем мы его после листа Раздел 1. Лист А предназначен для внесения размера вашей официальной зарплаты со справки 2НДФЛ, а также и оплаченного вами 13%-го НДФЛ за отчетный год, заполняется на основании справки с работы 2НДФЛ, полученной вами у бухгалтера. Лист Ж1 заполняется в случае предоставления вам на работе стандартных налоговых вычетов, сведения о них также указаны в справке в отдельной графе, под графой о доходах по месяцам. Обычно их предоставляют, если есть несовершеннолетние дети. Если указания об них нет в справке 2НДФЛ, то заполнять данный лист не нужно. Обратите внимание, что доход указывается нарастающим итогом, то есть месяц прибавляется к предыдущим месяцам. Лист И предназначен непосредственно для указания сведений о построенном приобретенном или построенном доме, или о приобретенном земельном участке, его стоимости (но не более 2000 000р), месторасположение, доли, вид собственности и т.д. Во второй половине листа рассчитывается сумма запрашиваемого вами , равной понесенным расходом на приобретение земли или приобретение/постройки дома. Обратим ваше внимание на то, что в строке 120 указывается сумму уплаченных вами процентов по ипотеке, цифры берутся из справки банка о выплаченных процентах. Обязательно вписывать проценты, даже если вы не получаете возврат налога по процентам в этом отчетном году. Если нет, то поля остаются пустые. Учитывайте то, что строка 230 не может быть больше, чем ваш доход за отчетный год минус сумма , те.е налогооблагаемый официальный доход. Проверьте, сумма возврата, указанная в листе Раздел 6 является 13 % от суммы, указанной в строке 240.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при ипотеке

Для удобства при заполнении декларации, Вы можете ознакомиться со следующими утвержденными законодателем порядками заполнения:

• за 2011-2012г.
• за 2013г.

НДФЛ при возврате процентов по ипотеке заполняют налогоплательщики, желающие воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Рассмотрим, в каких случаях требуется данный документ и как его правильно оформить. Возврат процентов по ипотеке как «кэшбэк» от государства Зачем заполнять 3-НДФЛ для имущественного вычета? Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам Титульный лист и расчет доходов Подтверждение имущественного вычета Расчет суммы налога к возврату и пример заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке Возврат процентов по ипотеке как «кэшбэк» от государства Большинство пользователей банковских карт знакомы с понятием кэшбэка. Банки, чтобы побудить клиентов чаще использовать карты при расчетах, возвращают им определенный процент. Аналогично поступает и государство.

Декларация 3-ндфл: возврат процентов по ипотеке

Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.Подача декларации с помощью почты

1. Найти бланк в интернете и распечатать.
2. Заполнить.
3. Прикрепить другие документы (см.ниже).
4. Придя на почту, отправить пакет бумаг.
5. После отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем 3-НДФЛ через электронную почту

1. Пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой.
2. Приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере.
3. Далее вам потребуется электронная подпись.

Как заполнить декларацию 3-ндфл по ипотеке?

Заёмщику, рассчитывающему на получение налогового вычета по жилищному кредиту, в декларации следует заполнять только титульный лист, разделы 1 и 6, листы «И» и «А». 3 ндфл при ипотеке — порядок заполнения Заполнение декларации 3 ндфл (ипотека или другой повод стал основанием для её подачи) всегда начинается с последних страниц, так как на титульном листе указываются только итоговые суммы возмещения, расшифровка и расчёт которых отображаются в многочисленных приложениях к отчёту. Заполнять форму 3 НДФЛ следует разборчивыми печатными буквами с помощью авторучки с пастой чёрного либо синего цвета.
Перед подачей декларации налогоплательщик проставляет дату составления отчёта и подписывает каждую его страницу. Формы 3 НДФЛ — ипотека как основание для налогового вычета Чистый бланк 3 НДФЛ, образец заполнения (по ипотеке) данной формы и порядок подачи декларации можно найти на сайте ФНС.

Образец заполнения 3-ндфл при возврате процентов по ипотеке

РФ – указываете 1, если нет – 2.

1. Если это ваше первое заполнение 3-НДФЛ, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.
2. Чтобы заполнить «Код налогового органа» посмотрите его на сайте вашей налоговой.
3. Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код.
4. Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.
5. ИНН в 3-НДФЛ вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать на всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.
6. Когда ИНН не вписывается, требуется предоставить личную информацию:
   • дата рождения;
   • паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
   • код удостоверяющего документа (его вида).
7. Выбор статуса налогоплательщика.

Его предоставление предполагает наличие у гражданина дохода, облагаемого НДФЛ. Соответственно, размер возвращаемой суммы ограничивается уровнем официального годового заработка налогоплательщика.
Законодательная база Право на вычет по ипотечному займу предоставлено российским гражданам статьей 220 НК РФ. Ею же регулируется порядок осуществления возврата денег.
Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей.

По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет. Например, Колесников Р.Т. взял ипотеку в 2011 году. В 2018 году он решил получить вычет по процентам, составившим за весь период выплаты 3 510 000 рублей.

Мужчина может вернуть 13% со всей этой суммы: 456 300 рублей.
Это обязательные листы, которые заполняют все налогоплательщики независимо от того, с какой целью подается декларация. Листы содержат общие сведения и сводный расчет налога.

Как заполнить декларацию 3 ндфл на проценты по ипотеке с помощью программы

Внимание

Требования к заполнению 3-НДФЛ по процентам ипотеки. Образец заполнения Форма 3-НДФЛ (для ипотеки, образец заполнения ниже) в общем состоит из 21 страницы.

Нам понадобятся только:

• страница 1;
• страница 2;
• первый раздел;
• шестой раздел;
• лист А;
• лист Ж1;

Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика. Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены. В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога. Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ. Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме. Первая часть листа Л будет содержать информацию про кредитное имущество.

ОКАТО – это показатель из справки 2-НДФЛ. По этому коду оплачивается сумма налога, по нему же делается и возврат. После заполнения всех необходимых бланков декларации стоит вписать личные данные в титульный лист (всего у вас должно получиться 6 листов):

• титульная страница;
• продолжение титульного листа;
• 1-й раздел, где рассчитано налоговую базу и сумму налога по прибыли, что облагается по ставке 13%;
• 6-й раздел отображает сумму, что подлежит оплате в государственную казну;
• лист А отображает прибыль от источника, что расположен в РФ, если этот доход облагается налогом по ставке 13%;
• лист Л – для расчета имущественных вычетов по сумме, что была использована при строительных работах или покупке жилья в пределах страны.

Дополнительным листом может быть Ж1, если вы продали имущество, то есть имеете прибыль с реализации объекта.

Расчет проводится в зависимости от стоимости купленного имущественного объекта, но цена его не должна превысить 2 000 000 руб. Если ипотека взята с использованием материнского капитала, то эту сумму учтено при расчете налогового вычета не будет. Не обязательно для подачи заявления на вычет дожидаться полного погашения ипотечного кредита. Можно справки представить в налоговые структуры уже через год после приобретения недвижимости. Вам будет отказано в предоставлении вычета по ипотеке, если:

• вы не имеете официального заработка;
• уже использовали право вычета раньше;
• документы составлены с ошибками или не представлено одну из нужных справок;
• ипотека, что используется, взята в иностранном банке.

Кто сдает отчетность Декларация по форме 3-НДФЛ подается категориями плательщиков налога, что перечислены в ст. 227 НК.
С 2014 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости. Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220

НК РФ) В декларации 3-НДФЛ имущественный вычет по процентам показывается на Листе Д1. К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п.

4 ст. 220 НК РФ). Заполнение декларации 3-НДФЛ: проценты по ипотеке Как заполнить 3-НДФЛ для возврата процентов? Точно так же, как и при покупке жилья без ипотеки, только в ней кроме прочего должна быть указана сумма уплаченных по кредиту процентов за годы пользования им. Декларация 3-НДФЛ по процентам ипотеки (образец) приведена на странице.

Если последняя выплата была в 2015 году, то начинать отчитываться в налоговую инспекцию он может с 2016 года. Во-вторых, по закону возврат возможен лишь за три предыдущих года. Если декларация подается в 2016 году, то возможно составление 3-НДФЛ за 2015, 2014 и 2013 годы. В-третьих, начать составление декларации следует за самый ранний возможный период, то есть за 2013 год. Для этого нужно открыть программу «Декларация»-2013. Нужно иметь в виду, что за каждый год составляется свой бланк декларации, так как ежегодно в бланках отчетности бывают изменения. Поэтому для заполнения 3-НДФЛ в каждом году существует отдельная программа. Здесь нужно рассмотреть только две закладки – «Доходы» и непосредственно «Вычеты». Пусть гражданин Петров работает на предприятии и получает ежемесячно 20000 рублей, с которых уплачивает 13% подоходного налога.

Заполнение 3-ндфл по процентам ипотеки и возможность вычета

С этой суммы в следующем году он сможет также вернуть себе 13%. Если, например, его заработная плата составит ту же сумму, то есть 420000 рублей за год, то она окажется меньше, чем его остаток.

В этом случае за 2016 год гражданин Петров сможет вернуть 54600 рублей и еще 30000 рублей у него останется на 2017 год. Если же зарплата гражданина Петрова подрастет и, например, составит 480000 рублей в год, он сможет полностью получить полагающийся ему вычет, но он получит возврат не 62400 рублей (подоходный налог, который он уплатил), а 13% от остатка по уплаченным процентам, то есть 58500 рублей.

В этом случае его общий возврат оп ипотечному кредиту составит 195000 рублей. Можно проверить эту сумму. Если общая сумма выплат составила бы 1500000 рублей, 13% от этой суммы было бы равно 195000 рублей.
Значит, расчет произведен правильно. Остаток – 0 рублей.

Как заполнить декларацию 3-ндфл по ипотеке?

Остаток имущественного вычета по уплате процентов, который переходит на следующий год, – 870000 рублей. Эта сумма получается также простым вычитанием: из прошлого остатка 1260000 рублей нужно вычесть доход за 2014 год (390000 рублей).

Можно все то же самое повторить в таблице Excel. Что получается? Остаток по процентам берется прошлогодний (1260000 рублей) и вычитается из него годовой доход. В итоге получается сумма 870000 рублей. Заполнены две декларации 3-НДФЛ.

Декларация 3-ндфл: возврат процентов по ипотеке

Размер выплаченных процентов, показанный в справке от банка, отображается в декларации 3-НДФЛ по строке «проценты по кредитам за все годы», то есть сюда можно включить проценты не только за предыдущий один год, но и все другие, если вычет по ним не получали ранее. Образец заполнения Заполнение декларации 3-НДФЛ аналогично, как и при других видах расходов, то есть необходимо внести информацию о налогоплательщике, его доходах и расходах.

Инфо

Декларация по процентам формируется как единый документ с иными вычетами за весь календарный год - стандартными, социальными или имущественными, а при их отсутствии - только на проценты. Пример заполнения декларации 3-НДФЛ по ипотечным процентам дан в этом видео: Особенности получения вычета Отметим следующий момент: любые проценты по займу, если он был получен для приобретения жилья, могут быть возвращены с использованием налоговой декларации.

Заполнение 3-ндфл при возврате налога на квартиру с ипотекой

Получается за год общая сумма доходов – 240000 рублей, исчисленная сумма налога – 31200 рублей. Для удобства расчета можно сделать отдельную таблицу в Excel.
Доход – 240000 рублей, 13% от этой суммы – 31200 рублей. Все эти данные заносятся из справки 2-НДФЛ, они должны совпадать.
Теперь следует перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить все данные по купленному жилью. Здесь получается следующая ситуация: была куплена квартира.

Внимание

Указывается ее адрес, дата и начало использования вычета (в 2011 году). Именно в этот период гражданин начал получать возврат за покупку.

Как заполнить декларацию 3 ндфл по ипотеке

В первом случае необходимо завести личный кабинет, во втором – авторизоваться с получением электронной подписи.К 3-НДФЛ обязательно прилагаются документы, подтверждающие право на вычет. Вместе с ней можно сразу подать заявление с указанием реквизитов счета, на который будут перечислены деньги.

Какие документы нужны? Перечень прилагаемой документации включает:

• справку 2-НДФЛ за год, по которому оформляется декларация;
• свидетельство ИНН заявителя;
• свидетельство о праве собственности на недвижимость;
• договор купли-продажи жилья;
• приемопередаточный акт;
• ипотечный договор;
• справку о выплаченных процентах.

Справки подаются в оригинале. С остальных документов нужно снять копии. При личном обращении в ИФНС необходимо иметь их подлинники и паспорт.

Образец заполнения 3-ндфл при возврате процентов по ипотеке

Например, Иванов купил жилье в ипотеку стоимостью 2000000 рублей, расходы по процентам составили 1200000 рублей. При этом он имеет годовой доход 600000 рублей, а сумма уплаченного за год подоходного налога составила 78000 рублей. Чтобы определить сумму вычета, нужно расходы 2000000+1200000 умножить на 13%, получается сумма 416000 рублей. Она больше, чем уплаченный за год подоходный налог, значит, в строку с кодом 050 вписывается размер удержанного НДФЛ – 78000 рублей.

В Раздел 2 вносятся данные о налогооблагаемой базе и сумме НДФЛ, исчисленного и уплаченного в данном году. В верхней части листа вписывается значение налоговой ставки для подоходного налога – «13».

В строку с кодом 010 и графу 030 переносится сумма из справки 2 НДФЛ работодателя.
ВАЖНО! Сумма к возврату не может быть больше суммы НДФЛ, фактически удержанного работодателем за период (строка 080 раздела 2). Завершает работу над декларацией заполнение раздела 1.

В нем содержится итоговая информация о налоге, подлежащем уплате или возврату:

1. Признак уплаты/возврата (в нашем случае возврата - код 2).
2. Сведения для идентификации платежа (КБК, ОКТМО).
3. Сумма налога к уплате/возврату. В нашем случае сумма к возврату переносится в строку 050 из строки 130 раздела 2.

Инженер Петров С. П. за 2017 год получил доход по трудовому договору в сумме 450 000 руб. Иных источников дохода в 2017 году он не имел, вычетами по НДФЛ не пользовался. Работодатель исчислил и удержал с его заработной платы НДФЛ в сумме 58 500 руб. Петров С. П.

Декларация 3 ндфл только проценты по ипотеке пример

Поэтому главный момент, которому стоит уделить особое внимание, - правильный расчет. Рассмотрим практический пример определения размера вычета по ипотеке, подлежащего внесению в декларацию.

Степанов В.Г. купил квартиру в ипотеку в 2013 году. К 2018 году, воспользовавшись имущественным вычетом, он вернул 13% ее стоимости и уплатил банку кредит 3 250 000 рублей, из которых:

• 2000 000 рублей – основной долг;
• 1250 000 рублей – проценты.

Мужчина вправе вернуть 13% от 1 250 000 рублей, т.е. 162 500 рублей. Его годовой заработок в 2016 году составил 432 000 рублей, а в 2018 году – 487 000 рублей.

Работодатель выплатил за него подоходный налог: 56 000 и 63 000 рублей соответственно.

Декларация 3 ндфл только проценты по ипотеке пример заполнения 3-ндфл

Нужно составить декларацию 3-НДФЛ с имущественным вычетом по ипотеке. Кстати, поскольку общая сумма доходов собственницы за 2013-2015 гг. меньше, чем сумма вычетов, заявленных ею, в декларации 3-

НДФЛ по ипотеке в примере (за 2015 год) должен быть указан остаток вычета по процентам, переходящим на следующий год. Год начала использования вычета в 3-НДФЛ должен быть указан 2013.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам. Обратите внимание, что форма 3-НДФЛ в 2017 году была обновлена (Приказ ФНС от 25.10.2017 N ММВ-7-11/), но принцип ее заполнения остался прежним. Поэтому декларацию-2017 вы можете заполнить по аналогии с нашим образцом.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.
Кто, когда и как может обратиться в уполномоченные структуры для получения вычета при покупке недвижимости? Возможность возврата Заемщик имеет право вернуть сумму с процентов по ипотечному кредиту (ст. 220 НК) в размере 13%. Но такую возможность имеют только такие лица, у которых есть официальная прибыль, что облагается подоходным налогом. Размер возврата осуществляется только в рамках сумм, что были удержаны как налог. Чем меньше заработок у налогоплательщика, тем меньшую сумму из государственного бюджета он сможет вернуть. Для подтверждения своего права на получение льготы, лицо должно подать все необходимые документы в налоговый орган, а также подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ. Уменьшена сумма выплаты по ипотеке может быть после прохождения процедуры получения имущественного вычета налога. Такая возможность предоставляется налогоплательщикам только на сумму 260 000 руб.

Большинство пользователей банковских карт знакомы с понятием кэшбэка. Банки, чтобы побудить клиентов чаще использовать карты при расчетах, возвращают им определенный процент.

Аналогично поступает и государство. Чтобы увеличить объем социально значимых расходов, совершаемых гражданами, оно возвращает им часть потраченных денег. Возврат осуществляется путем предоставления вычета по НДФЛ : суммы затрат из утвержденного государством перечня вычитаются из облагаемой базы по этому налогу.

В перечень затрат, по которым предоставляется льгота, входит и приобретение жилья (имущественный вычет). Если покупка производится с использованием ипотеки, проценты по ней тоже включаются в вычитаемую сумму (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Кодекс предусматривает два варианта получения имущественных вычетов: в течение налогового периода при обращении к работодателю и по его окончании — путем подачи декларации. Порядок заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам ипотеки рассмотрим в следующих разделах.

Зачем заполнять 3-НДФЛ для имущественного вычета?

Рассмотрим стандартную ситуацию. Налогоплательщик в течение налогового периода (года) работает по найму. Работодатель удерживает с его дохода определенную сумму НДФЛ. За этот же год работник уплачивает банку проценты по ипотеке. Если работодатель в течение периода не имел информации о праве сотрудника на налоговый вычет, то он удержит налог со всей суммы выплаченного дохода.

Таким образом, фактически по итогам года получится переплата по НДФЛ в размере 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Цель заполнения декларации 3-НДФЛ в данном случае — показать сумму этой переплаты и заявить ее к возврату из бюджета.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

Необходимо заполнить следующие листы декларации:

1. Титульный лист, разделы 1 и 2. Это обязательные листы, которые заполняют все налогоплательщики независимо от того, с какой целью подается декларация. Листы содержат общие сведения и сводный расчет налога.
2. Лист А — расшифровка облагаемых доходов.
3. Лист Д1 — отражение имущественного вычета.

Рассмотрим подробно заполнение этих разделов в порядке, соответствующем логике формирования данных.

Титульный лист и расчет доходов

В первую очередь заполним титульный лист. Он содержит общую информацию о налогоплательщике (Ф.И.О., статус резидента РФ, контактную информацию) и самом отчете (период, количество страниц, налоговый орган для представления).

Лист А посвящен информации о доходах от источников в Российской Федерации. В нашем случае это будет доход, полученный по трудовому договору. На листе указывается:

1. Налоговая ставка (13%).
2. Код вида дохода (для работы по трудовому договору — 06).
3. Информация о работодателе (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО).
4. Сумма дохода (общая и облагаемая налогом).
5. Сумма налога (начисленная и фактически удержанная работодателем).

Информация, перечисленная в пп. 3-5 нашего списка, должна соответствовать данным из справки 2-НДФЛ, выданной работодателем. Если налогоплательщик в течение года получал доходы от нескольких источников, по каждому из них нужно заполнить отдельный блок на листе А.

Подтверждение имущественного вычета

Лист Д1 служит для обоснования права на имущественный вычет . На нем отражается:

1. Признак налогоплательщика с точки зрения получения данного вычета. Это может быть собственник приобретенного объекта, супруг или родитель собственника.
2. Применение п. 10 ст. 2 НК РФ. Речь идет о пенсионерах, которые могут заявить вычет задним числом, используя доходы, полученные за 3 предыдущих налоговых периода.
3. Информация об объекте (вид собственности, адрес, правоустанавливающие документы).
4. Расчет налогового вычета с учетом ранее использованных сумм.

Расчет суммы налога к возврату и пример заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке

В разделе 2 декларации производится расчет налоговой базы и сумм налога, подлежащих доплате или возврату из бюджета. Для этого используется сводная информация из других разделов отчета. В нашем случае это доходы (лист А) и имущественный вычет (лист Д1).

Если вся исходная информация заполнена верно, в строке 130 раздела 2 должна получиться сумма налога к возврату, равная 13% от суммы вычета по процентам (п. 2.11 листа Д1).

ВАЖНО! Сумма к возврату не может быть больше суммы НДФЛ, фактически удержанного работодателем за период (строка 080 раздела 2).

Завершает работу над декларацией заполнение раздела 1. В нем содержится итоговая информация о налоге, подлежащем уплате или возврату:

1. Признак уплаты/возврата (в нашем случае возврата — код 2).
2. Сведения для идентификации платежа (КБК, ОКТМО).
3. Сумма налога к уплате/возврату. В нашем случае сумма к возврату переносится в строку 050 из строки 130 раздела 2.

Инженер Петров С. П. за 2017 год получил доход по трудовому договору в сумме 450 000 руб. Иных источников дохода в 2017 году он не имел, вычетами по НДФЛ не пользовался. Работодатель исчислил и удержал с его заработной платы НДФЛ в сумме 58 500 руб. Петров С. П. является собственником квартиры, приобретенной с использованием ипотечного кредита. За 2017 год он оплатил проценты по ипотеке в сумме 80 000 руб.

С учетом вычета по процентам облагаемый доход Петрова должен составить 450 000 - 80 000 = 370 000 руб.

Сумма НДФЛ к уплате в бюджет: 370 000 × 13% = 48 100 руб.

Таким образом, по итогам 2017 года Петров должен запросить к возврату из бюджета НДФЛ в сумме: 58 500 - 48 100 = 10 400 руб.

Образец заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке можно скачать по ссылке:

При возврате процентов по ипотеке 3-НДФЛ необходимо заполнять тем налогоплательщикам, которые не воспользовались в течение года правом на получение вычета у работодателя. При этом подача декларации позволяет рассчитать и обосновать сумму НДФЛ по ипотечным процентам, подлежащую возврату из бюджета.