Не подлежат страхованию предпринимательские риски. Понятие страхования предпринимательского риска

Предпринимательство является чрезвычайно рискованным занятием. Порядка 80% всех созданных предприятий закрываются в первый год своей деятельности. Если ориентироваться по опыту западных стран, то через 50 лет после регистрации живы 1-2% компаний. Одним из современных способов увеличить срок жизни является страхование предпринимательского риска. Что это такое? Какие преимущества даёт использование такого инструмента?

Общая информация

Риски в предпринимательской деятельности являются постоянными спутниками. Они всегда присутствуют из-за неопределенности внешней среды. В ней есть объективные политические, экономические и социальные условия, в которых и приходится осуществлять предпринимательскую деятельность. Поэтому фирма должна обладать определённой долей приспособленности. И это при том, что ситуация зависит от большого количества контрагентов, лиц и просто случайных событий, поведение и развитие которых не поддаются предсказанию с приемлемой точностью. Отсутствие целей, четкого видения их достижения и показателей эффективности может дополнительно увеличить риски в предпринимательской деятельности.

И что делать?

Предпринимательские риски - это обратная сторона экономической свободы. Так сказать, своеобразная плата. Поскольку возможность самостоятельно выбирать стратегию в силу личной свободы - это и есть рыночные отношения, то со временем нестабильное положение только усиливается. Для устранения неопределённости и был придуман такой инструмент, как страхование предпринимательского риска. Что он представляет собой? Прежде чем давать ответ на этот вопрос, давайте разберёмся с природой самих рисков.

Какие они бывают?

В зависимости от своего характера и последствий риски делят на такие виды:

I. Чистые. К таким относят природные, экологические, имущественные, транспортные, политические риски. В случае их возникновения ущерб для предпринимательской деятельности неизбежен.

II. Производственные. К ним относят технические, юридические и организационные риски.

III. Спекулятивные. Это предпринимательские, коммерческие, финансовые (инвестиционные, инновационные, налоговые, биржевые, кредитные). В результате их возникновения возможными являются как убытки, так и сверхприбыли.

Методы оценки

Различают:

Статистические методы. Предполагают использование математического инструментария на основании выборки данных: дисперсия, стандартное отклонение, коэффициент вариации.
Метод экспертных оценок. Предусматривает привлечение признанных специалистов, которые знакомятся с ситуацией и выставляют определённое количество баллов, на основании среднего арифметического значения потом принимается решение о риске.
Использование аналогов. Для оценки используется база данных с подобными ситуациями.
Комбинированный метод. Объединяет в себе два или три предыдущих.

Примеры рисков

Давайте рассмотрим их в общемировой картине, начиная с 90-х годов. Тогда, с распадом Советского Союза казалось, что не осталось глобальных катастроф для человечества, и дальше нас ждёт только процветание. Но в конце второго тысячелетия мир поразил кризис доткомов - компаний, специализирующихся на информационных технологиях. К примеру, известная многим фирма "Майкрософт" потеряла свыше половины своей стоимости. Многие, если не большинство компаний вообще разорились. Не прошло и десяти лет, как разразился новый кризис.

В 2007-2008 годах он затронул строительную и финансовую отрасли. Давайте о первом случае и поговорим более подробно. Строительная индустрия развивалась бешеными темпами, постоянно сдавались готовые объекты и закладывались новые стройплощадки. При этом рынок постоянно насыщался, а цены росли, причем кратно. Через некоторое время наступил кризис, и многие компании разорились, поскольку не смогли реализовать свою продукцию.

Учитывая пережитые времена, сейчас очень распространённым является страхование предпринимательского риска. Условно здесь можно выделить два варианта. В строительстве есть одновременно нестрахуемые риски. Что это значит? Под страхуемыми подразумевают те, что поддаются прогнозированию. Это и риск возникновения, и возможный урон, и размер потенциальной компенсации. Нестрахуемые риски - это неподконтрольные явления и события, за которые никто не может нести ответственности. В каких случаях можно рассчитывать на компенсацию? Когда имеются случайные, без привязки к месту, масштабу и времени убытки, что не зависят от желания любой из сторон. К тому же они должны быть выражены в денежном эквиваленте.

Предпринимательский риск

Возникает при осуществлении коммерческой деятельности, что связана с производством товаров и услуг, их реализации, различных финансовых операций и при реализации научно-технических проектов. Классифицировать их довольно сложно из-за многообразия. Есть виды рисков как общие для всех, так и специфические для определённых видов деятельности. Мы о последних говорить не будем.

Какие виды страхования предпринимательских рисков существуют? Наиболее популярные варианты ситуаций, от которых защищаются, это:

I. Потери в результате негативного воздействия стихийных бедствий (воды, огня, ураганов).

II. Преступные действия.

III. Вероятные потери из-за неблагоприятного законодательства (предусматривается прямое взыскание собственности или же невозможность совершить этот акт с использованием правовых механизмов).

IV. Прекращение деятельности из-за угроз со стороны третьих лиц.

V. Потеря ключевых работников фирмы из-за их недееспособности или смерти.

Страхование предпринимательского риска чаще всего базируется на отсутствии коммерческого успеха или же из-за возможного технического провала производства. Но с определёнными условиями!

Как минимизировать негативные моменты?

Просто прийти и заключить договор страхования предпринимательского риска не получится. Первоначально необходимо представить подробную информацию о деятельности компании. Она проверяется, и если документация не вызывает подозрения, то подготовка переходит на следующий этап оценки внешней среды. Здесь интерес представляет экономическая и политическая ситуация.

Для оценки ситуации используются стандартизированные методы оценки предпринимательских рисков. Такой подход позволяет ускорить процесс принятия решений и увеличить точность конечных данных. После того как оценены все факторы, которые можно предусмотреть, принимается решение об условиях страхования. При этом собирается вся информация. Ведь недостаток данных о клиенте, его партнерах, конкурентах, налогообложении - это всё создаёт потенциальные риски.
Любой упущенный момент может привести к тому, что страхование финансовых рисков обернётся значительным убытком для компании. А это плохо, ведь общее количество денег, что приходят как взносы, не должно превышать те средства, что идут на компенсацию. И чем большее соотношение между ними в пользу первых будет, тем лучше. Конечно, только для страховщика.

Виды рисков

Они по своему происхождению могут быть внешними и внутренними. Анализ предпринимательских рисков - тщательное изучение обеих групп. Наиболее популярными из числа внешних являются неустойчивость политических режимов; непредвиденные изменения законодательства, создающие препятствия для деятельности; потери, связанные с национализацией, войной, забастовкой или эмбарго. Все они не зависят от предпринимателя и его желаний.

Внутренние риски же находятся в самой организации. Они возникают при неэффективном управлении, ошибочной рекламной политике, внутренних злоупотреблениях. Наиболее распространёнными являются кадровые риски. Чаще всего проблемы есть с профессиональным уровнем или же с отдельными чертами характера конкретных людей. Более востребованным является страхование финансовых рисков из первой группы.

Классификация по времени

В данном случае выделяют постоянные и кратковременные риски. К первым относятся те, что угрожают предпринимателю всё время. В качестве примера можно привести разрушение производственных зданий в районе, где наблюдается повышенная сейсмическая опасность или же существует вероятность неплатежа в государстве с несовершенной правовой системой, где получить свои деньги будет проблематично. Страхование предпринимательских рисков позволяет избежать этих негативных моментов.

Как компании соглашаются обеспечить деятельность?

Существует множество критериев, и напоследок давайте поговорим о наиболее важных моментах. Особенности страхования предпринимательского риска предполагают, что компания, которая обеспечивает деятельность определённой организации, должна быть в выигрыше. Что же они сделали для этого? Ввели понятие неоправданного (неправомерного) риска. Что же он собой представляет?

Для разграничения категорий используются договоренности об обстоятельствах, границах между ними и работой в различных секторах экономики. Рассмотрим небольшой пример. Компания «Производство» была застрахована в фирме «Надежность» от простоя из-за нестабильной политической ситуации. Если бы было введено эмбарго, она получала бы деньги в качестве компенсации. И это было бы оправданным (правомерным) риском. Но допустим, что произошло землетрясение, которое разрушило производственные цеха. Поскольку это не есть страховой случай, то и компенсации компания «Производство» не получит. Также при обращении с просьбой обеспечить поддержу необходимо учитывать ещё один момент. Есть нестрахуемые риски. Что это значит? Допустим, страховая компания готова помочь в случае возникновения аварии на опасном производстве и возместить ущерб всем людям, что пострадают при опасности. Но если ситуация будет создана искусственно с целью получить денежные средства, то вероятнее всего, денег никто не получит. Это тоже необходимо учитывать.

Разновидностью договоров страхования является договор страхования предпринимательского риска. Данный вид страхования на сегодняшний день не очень широко распространен в нашей стране. Что представляет собой договор страхования предпринимательского риска? Какие могут возникать спорные моменты при определении предмета этого договора? Каковы его особенности в отношении лица, не являющегося страхователем? Можно ли заключать соглашение об уступке права требования страховой выплаты по договору страхования предпринимательского риска?

Разновидность договора имущественного страхования

Договор страхования предпринимательского риска является разновидностью договора имущественного страхования и, соответственно, обладает всеми признаками данного договора.

К сведению. По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы) (ст. 929 ГК РФ).

В Гражданском кодексе прямо указано, что по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
- риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;
- риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, - также ответственности по договорам (риск гражданской ответственности);
- риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (предпринимательский риск).
Согласно ст. 933 ГК РФ по договору страхования может быть застрахован предпринимательский риск. Действующим законодательством установлены следующие правила:
- по такому договору может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу;
- договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен;
- договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

Предпринимательский риск как объект страхования

Страховые компании нечасто заключают договоры страхования предпринимательского риска. При этом они еще пытаются признать уже заключенный договор недействительным при наступлении страхового случая. Ярким примером стало дело, рассмотренное в трех судебных инстанциях (см. Постановление ФАС ПО от 18.03.2011 по делу N А55-11379/2008).
Суть спора заключалась в следующем. ОАО "В" обратилось в Арбитражный суд Самарской области с иском к страховой компании о взыскании страхового возмещения и процентов за пользование чужими денежными средствами. Исковые требования были мотивированы неправомерным отказом ответчика (страховщика) в выплате страхового возмещения после наступления страхового случая.
В свою очередь ответчик предъявил встречный иск о признании недействительным договора страхования, который был мотивирован тем, что спорный договор со стороны ответчика был подписан лицом с превышением полномочий.
Арбитражный суд Самарской области в удовлетворении первоначального и встречного исков отказал. Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд решение суда первой инстанции отменил: первоначальный иск удовлетворил в полном объеме, в удовлетворении встречного иска отказал.
Страховая компания обратилась в ФАС ПО, который не нашел оснований для удовлетворения данной жалобы.
По мнению страховой компании, наступление страхового случая является недоказанным, соответственно, у страховщика отсутствуют основания для осуществления страховой выплаты.
Из материалов дела следует, что ОАО "В" (подрядчик) заключило договор с контрагентом (ООО) на выполнение проектных работ. Договором было предусмотрено, что разработка проекта будет вестись в два этапа. Оплата выполненных работ по первому этапу осуществляется заказчиком по факту их выполнения на основании предъявленного подрядчиком акта сдачи-приемки работ с приложением к нему комплекта документации не позднее пяти банковских дней.
После заключения данного договора ОАО "В" обратилось в страховую компанию и заключило с ней договор страхования, предметом которого стала обязанность страховщика возместить страхователю убытки, причиненные ему в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) обществом с ограниченной ответственностью (заказчиком) перед ОАО "В" (подрядчиком) обязательств по оплате работ, выполненных по первому этапу договора.
Акт сдачи-приемки работ был подписан сторонами, но в предусмотренный договором срок общество (заказчик) стоимость данных работ не оплатило. ОАО "В" обратилось в страховую компанию с заявлением о страховой выплате по договору страхования предпринимательского риска, но получило отказ.

К сведению. По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск (ст. 933 ГК РФ).

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам (п. 2 ст. 9 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации").
Интересно, что суд первой инстанции пришел к выводу о недоказанности факта причинения истцу убытков в результате неисполнения заказчиком обязательств по оплате работ, выполненных по первому этапу договора, а также наступления предусмотренного договором страхового случая. При этом арбитры признали ненадлежащим исполнение истцом своих обязательств по первому этапу договора на выполнение проектных работ. Кроме того, поскольку нормами ГК РФ не предусмотрена возможность заключения договора страхования финансовых рисков, связанных с неисполнением договорных обязательств контрагентом страхователя, суд первой инстанции на основании ст. 168 ГК РФ признал спорный договор страхования ничтожным.
Суд апелляционной инстанции отменил данное решение на основании следующего.
Он принял во внимание условия спорного договора страхования, а также утвержденные ответчиком правила страхования неисполнения договорных обязательств и пришел к выводу, что заключение подобных договоров распространено в практике страховой компании. Это не был единичный договор страхования. Страховая компания, являясь профессиональным участником рынка страховых услуг и считая себя добросовестным контрагентом, осознавала правовые последствия заключения таких договоров.
В итоге суд апелляционной инстанции признал спорный договор страхования договором страхования риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения контрагентом истца своих обязательств, в том числе риска неполучения ожидаемых доходов, соответствующим закону (ст. 933 ГК РФ).
Изучив обстоятельства дела, апелляционная инстанция пришла к обоснованному выводу о наступлении страхового случая, предусмотренного договором страхования, являющегося основанием для выплаты страхового возмещения. С этим согласились и судьи ФАС ПО.
Таким образом, договор страхования предпринимательского риска может предусматривать и страхование риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения контрагентом страхователя своих обязательств, в том числе риска неполучения ожидаемых доходов.

Если договор страхования предпринимательского риска заключен в пользу лица, не являющегося страхователем

Иногда могут возникать трудности при квалификации договора страхования как договора страхования предпринимательского риска. Один из таких случаев рассмотрен в Постановлении ФАС МО от 22.02.2011 N КГ-А40/785-11 по делу N А40-167804/09-59-1213.
Открытое страховое акционерное общество (далее - ОСАО, истец) обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском к обществу с ограниченной ответственностью (ООО) о признании недействительным заключенного между истцом и ответчиком договора страхования финансовых рисков, связанных с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств.
Решением Арбитражного суда г. Москвы иск был удовлетворен. Судьи признали названный договор страхования недействительным (ничтожным) на основании ст. 168 ГК РФ как не соответствующий ст. 933 ГК РФ, поскольку договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Основанием для данного решения стало то, что в договоре страхования финансовых рисков, связанных с исполнением договорных обязательств, в качестве выгодоприобретателя была указана гражданка Д.
Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда решение было оставлено без изменения.
В ФАС МО обратилась гражданка Д., в пользу которой был заключен спорный договор. По ее мнению, суд неправильно применил норму материального права - ст. 933 ГК РФ, устанавливающую, что по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Третье лицо указало, что в договоре страхования был застрахован финансовый риск, связанный с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств по договору доверительного управления, то есть риск ответственности за нарушение договора, что регулируется ст. 932 ГК РФ, в соответствии с которой по договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. В данном случае это условие было соблюдено.
Кассационная инстанция пришла к выводу, что обжалуемые судебные акты подлежат отмене.
Между инвестиционной компанией (ООО) и страховой компанией (ОСАО) был заключен договор страхования финансовых рисков, связанных с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств. В соответствии с его условиями страховщик выдал страховой полис. Объектом страхования были не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы страхователя, связанные с его обязанностью возместить выгодоприобретателю в порядке, установленном гражданским законодательством РФ, убытки, возникшие вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения страхователем обязательств по договору доверительного управления, выгодоприобретателем была гражданка Д.
Суды первых двух инстанций признали договор страхования недействительным как не соответствующий ст. 933 ГК РФ.
Но ст. 933 ГК РФ предусмотрено, что по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Такой договор в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя. В данном случае, как следует из договора страхования финансовых рисков, был застрахован риск самого страхователя - ООО. Это условие выполнялось. По мнению ФАС МО, заявленное истцом основание для признания договора страхования недействительным отсутствовало.
Что касается указания в договоре страхования в качестве выгодоприобретателя третьего лица, то это влечет предусмотренное законом последствие - такой договор считается заключенным в пользу страхователя ООО.
Судьи Московского округа пришли к выводу, что данный договор является договором страхования предпринимательского риска. Кроме того, согласно п. 1 ст. 932 ГК РФ страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом.
Таким образом, суд кассационной инстанции ранее вынесенные решения отменил.

Уступка права требования страховой выплаты по договору страхования предпринимательского риска

Можно ли переуступить право требования выплаты по договору страхования предпринимательского риска? Данный вопрос исследовался судами. Рассмотрим Постановление ФАС ЗСО от 29.04.2008 N Ф04-2715/2008(4379-А45-39) по делу N А45-24675/2005-54/91.
Страховая компания обратилась в Арбитражный суд Новосибирской области с иском к перестраховочной компании о взыскании страхового возмещения по договору перестрахования и процентов за пользование чужими денежными средствами. Затем ООО обратилось в этот суд с заявлением о замене им истца в качестве его правопреемника, то есть ООО являлось правопреемником страховой компании.
Суд в удовлетворении ходатайства о замене истца отказал, утвердил мировое соглашение, заключенное между страховой и перестраховочной компаниями, производство по делу прекратил.
Постановлением ФАС ЗСО определение о прекращении производства по делу было отменено, дело направлено на новое рассмотрение в первую инстанцию того же суда. Суд кассационной инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для утверждения мирового соглашения, так как оно было утверждено в судебном заседании без участия представителей истца, документы, подтверждающие согласие на рассмотрение данного вопроса без его участия, отсутствовали. В отношении соглашения об уступке права требования последовал вывод, что оно в судебном порядке не признано недействительным, и, следовательно, вывод суда о том, что мировое соглашение не нарушает права и законные интересы других лиц, является преждевременным.
В свою очередь, суд первой инстанции исходил из невозможности уступки права требования по договору страхования предпринимательского риска в пользу иного лица, не являющегося страхователем. Договор уступки права требования, по которому право требования страховой выплаты и процентов за несвоевременную уплату страховой выплаты перешло к ООО, был признан ничтожным.
Теперь уже ООО обратилось с кассационной жалобой в суд и просило отменить определение об отказе в замене истца и принять новый судебный акт о замене истца либо направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции. По мнению ООО, к правоотношениям сторон ст. 933 ГК РФ не применяется, поскольку при этом имела место не замена стороны по договору перестрахования, а перемена кредитора в отдельно взятом договорном обязательстве по выплате страхового возмещения.
Суд кассационной инстанции не нашел оснований для отмены ранее вынесенных судебных актов.
Суть дела свелась к тому, что страховая компания передала ООО по соглашению правомочие по истребованию долга и процентов за пользование денежными средствами с перестраховочной компании. На основании указанного соглашения общество с ограниченной ответственностью и заявило ходатайство о замене истца по настоящему спору.
Как отметил ФАС ЗСО, норма абз. 2 ст. 956 ГК РФ не допускает замену выгодоприобретателя после совершения им действий, направленных на выполнение обязанностей по договору, или после предъявления требования страховщику. Из материалов дела следует, что соглашение об уступке требования было подписано после предъявления выгодоприобретателем соответствующих требований страховщику, значит, его замена в силу указанной статьи была недопустима.
Суд кассационной инстанции согласился с выводом суда первой инстанции: договор уступки права требования является ничтожным, правовых оснований к замене истца не имеется, поскольку договор страхования предпринимательского риска может быть заключен только в пользу страхователя (абз. 3 ст. 933 ГК РФ).

В заключение отметим, что договор страхования предпринимательского риска является договором страхования имущества и обладает всеми признаками, присущими договору имущественного страхования.
Договор страхования предпринимательского риска может предусматривать в том числе страхование риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения контрагентом страхователя своих обязательств, включая риск неполучения ожидаемых доходов.
Особенностью такого договора является то, что по нему может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен, а в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.
Соглашение об уступке права требования страховой выплаты и процентов за ее несвоевременную уплату, подписанное после предъявления выгодоприобретателем соответствующих требований страховщику, ничтожно и не может служить основанием для процессуального правопреемства.

Предприниматель в своей деятельности может воспользоваться 4 способами управления риском:

Избежание риска;

Удержание;

Передача;

Снижение степени риска.

Под избеганием риска понимается простое уклонение от мероприятий, связанняыхс риском. Однако избежание риска иногда непосредственно связано с отказом от получения прибыли.

Удержание риска подразумевает оставление риска за инвестором, то есть на его ответственности.

Передача риска означает, что инвестор передает ответственность какому-то лицу, например, страховому обществу.

Снижение степени риска - сокращение вероятности и объема потерь. Для снижения степени риска применяются различные приемы, из которых наиболее распространенными являются: диверсификация, приобретение дополнительной информации о выборе и результатах, лимитирование, самострахование и т.п.

Одним из самых распространенных методов уменьшения риска является его передача. Эта передача риска чаще всего происходит путем страхования.

Часть рассмотренных в первой главе предпринимательских рисков подлежат страхованию в рамках страхования ответственности предпринимателя (страхование гражданской ответственности изготовителя товара, страхование ответственности за неисполнение обязательств эмитента облигаций, страхование гражданской ответственности организаций, создающих повышенную опасность для окружающих), часть путем личного страхования (страхование от несчастных случаев и болезней кредитополучателя), часть путем страхования имущества (страхование имущества юридических лиц, страхование ценностей касс и банкоматов). В данной же работе будут рассмотрены виды страхования предпринимательских рисков, выделенные в статье 819 Гражданского кодекса Республики Беларусь как элемент имущественного страхования. Это риски убытков от предпринимательской деятельности, возникающие в силу обстоятельств:

Невыполнение (выполнение ненадлежащим образом) своих обязательств контрагентами предпринимателя;

Изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам.

Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование предпринимателем рисков своих убытков и неполучения ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам . Объектом данного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением коммерческой деятельности.

Страхование предпринимательского риска регулируется статьей 822 Гражданского кодекса Республики Беларусь. По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен. Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

Страхование предпринимательских рисков предусматривает обязанности страховщика по компенсации потерь доходов или дополнительных расходов страхователя, вызванных такими событиями, как остановка или сокращение объема производственной деятельности в результате оговоренных причин, банкротство, неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя, понесенные страхователем судебные или какие-либо непредвиденные расходы.

По договору страхования предпринимательского риска страховая компания обязана за обусловленную договором страхования плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре страхования страхового случая возместить страхователю (предприятию / предпринимателю) убытки, причиненные вследствие этого случая, посредством выплаты страхового возмещения в пределах определенной договором страхования страховой суммы.

Страховая сумма по договору чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную деятельность с увеличением ее в ряде случаев на согласованную между сторонами договора ожидаемую прибыль от данной деятельности. Этой суммой ограничен размер страхового возмещения при наступлении страхового случая. При этом нередко условия договора страхования предусматривают установление франшизы. Размер страховой премии обычно устанавливается в процентах от стоимости застрахованного имущества.

Предпринимательская деятельность представляет собой непрерывный процесс по наращиванию вложенной в дело собственности. Нарушение непрерывности может быть вызвано утратой средств труда или какими-либо событиями в сфере экономических отношений. Так, уничтожение или повреждение имущества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т.д. ведет не только к прямым финансовым убыткам, возмещаемым по договорам страхования имущества, но и к косвенным потерям, связанным с остановкой производства, которые покрываются по договорам страхования предпринимательских рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения по различным причинам третьими лицами своих коммерческих или финансовых обязательств. Проводя страхование от этой группы рисков, страховщик берет на себя функции гаранта выполнения таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответственности, только в данном случае страхователем является не виновник причиненного вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неисполнения обязательств своего контрагента.

Возникновение видов страхования предпринимательских рисков стало, с одной стороны, следствием расширения страхования обычных имущественных рисков, а с другой - результатом развития новой сферы деятельности страховщиков - поручительства и гарантий. Таким образом, страхование предпринимательских рисков объединяет в себе некоторые черты страхования имущества и страхования ответственности. Объем ответственности страховщика в зависимости от различных условий может разниться в больших пределах: от стихийных бедствий до набора общественно-политических факторов.

Изменение условий деятельности должно носить для предпринимателя случайный характер, т.е. он должен находиться в отношении этого изменения в добросовестном неведении.

В отношении нарушения обязательства своим контрагентом предприниматель также должен находиться в добросовестном неведении. Например, не может быть застрахован предпринимательский риск продавца при продаже товара лицу, платежеспособность которого сомнительна, так как у продавца почти всегда имеется реальная возможность получить информацию о платежеспособности покупателя либо, в отсутствие такой информации, не заключать договор купли-продажи. При наличии страхового полиса заинтересованность страхователя в благополучном исходе сделки исчезает - в любом случае он получит оплату либо от контрагента, либо в качестве страхового возмещения от страховщика. В целях определения платежеспособности контрагента страхователя, страховщик требует предъявления финансовых документов контрагента страхователя, и определяет возможность страхования.

Специфика страхования обусловливает ряд требований к порядку заключения договоров. В частности, страхователь должен предъявить свидетельства о своей регистрации, лицензии или патенты на подлежащую страхованию деятельность, другие необходимые документы. В своем заявлении о желании заключить договор он должен дать подробную информацию о предпринимательской деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, имеющих отношение к степени риска. Главное условие эффективности страхования - дифференцированный подход к каждому клиенту.

Переход к страховщику право требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, называется суброгацией (ст. 855 ГК РБ). Право страхователя переходит к страховщику в силу факта выплаты страхового возмещения и в пределах выплаченной суммы. Условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно.

Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы страхового возмещения.

Как правило, убытки оценивают на момент их возникновения (с наступлением страхового случая). Ответственность страховая компания несет только за те риски, которые четко определены в договоре. Страховщик обычно предоставляет руководству предприятия перечень страховых случаев и дает возможность выбрать из них только необходимые для предприятия.

Страховой случай по страхованию предпринимательского риска на случай неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом считается имевшим место, когда отрицательные последствия для страхователя наступили по истечении срока действия договора и контрагент страхователя не исполнил (исполнил ненадлежащим образом) свои договорные обязательства либо, если договор предполагал исполнение обязательств по частям, просрочка очередного исполнения составила более оговоренного срока.

Особенность рассматриваемого вида страхования состоит в том, что выплата страховой компанией страхового возмещения страхователю производится в основном по окончании срока действия договора страхования, когда выявляются окончательные результаты договора, заключенного между страхователем и контрагентом. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. В связи с этим в постановлении Министерства финансов Республики Беларусь от 17 декабря 2007 года №188 «О порядке и условиях образования страховых резервов страховых организаций» закреплено, что величина резерва незаработанной премии по договорам добровольного страхования предпринимательских рисков, условиями которых предусмотрено исполнение обязательств не ранее срока окончания действия договора, определяется по каждому договору страхования в размере базовой страховой премии до окончания срока его действия или в размере рассчитанного резерва методом «pro rata temporis» или «одной двадцать четвертой».

При выходе страхования предпринимательских рисков на международный уровень появляется еще один страхуемый риск - политический.

Отличительной особенностью страхования экспортных кредитов является установление кредитного лимита. Кредитный лимит представляет собой максимальную сумму убытков, возникших в результате задолженности конкретного контрагента по экспортному контракту, которую может компенсировать страховщик. Кредитный лимит контрагенту устанавливается страховщиком по запросу страхователя на основе анализа кредитного досье, кредитной истории и прочих имеющихся финансовых документов обычно на срок действия договора страхования.

Особенности имеет порядок установления страховой суммы по договору страхования. Она определяется по соглашению сторон, но в пределах кредитного лимита контрагенту. Страховые тарифы рассчитываются страховщиком в зависимости от степени риска по договору страхования на основании базовых страховых тарифов и поправочных коэффициентов, утвержденных органом по надзору за страховой деятельностью.

Наличие специфических рисков при страховании экспорта (политические и коммерческие риски, которые могут произойти в стране импортера) определяет необходимость создания экспортных агентств и участия государства в экспортном страховании. Кроме экспортных кредитных агентств на рынке могут функционировать также частные страховые компании. Их деятельность, как правило, ограничена небольшими сроками расчетов и требованием о страховании полного оборота внешнеторговых операций.

Построение систем стимулирования экспорта и функционирования экспортных кредитных агентств могут строиться по разным схемам, но при любой схеме опора на бюджет является общей характерной чертой деятельности экспортных кредитных агентств. В настоящее время средство для гарантирования операций по страхованию экспортных кредитов вместе с расходами на другие инструменты стимулирования экспорта (например, компенсация процентных ставок) являются одним из главных элементов системы государственной поддержки экспорта во всех странах. Ежегодно на эти цели предусматриваются значительные ресурсы.

Система страхования экспортных кредитов с поддержкой государства призвана избавить предприятия от не свойственных им функций кредитного менеджмента и взыскания долгов при наступлении страховых случаев через суброгацию.

В Республике Беларусь также функционирует система страхования экспортных рисков с поддержкой государства. Нормативно-правовой базой является 534 указ, в котором за Белэксимгарантом закрепляется исключительное право не проведение данного вида страхования.

Страховые обязательства страховщиков в рамках страхования экспортных контрактов весьма значительны. В этой связи Белэксимгарант так же, как и страховщики экспортных кредитов в зарубежных странах, имеет дополнительные гарантии государства на случай недостатка собственных активов. Обязательным условием привлечения государственных средств является их возвратность после реализации права суброгации. Зарубежные страховщики широко используют право суброгации, в том числе и через международные союзы кредиторов (Парижский и Лондонский клубы).

При заключении договора страхования экспортных рисков с поддержкой государства обязательным условием является установление периода ожидания и собственного участия страхователя в покрытии возможных убытков.

Период ожидания - период (в календарных днях) после окончания установленного в контракте срока выполнения контрагентом страхователя своих денежных обязательств, по истечении которого у страховщика возникает обязанность по возмещению ущерба.

Таким образом, предпринимательские риски страхуются путем страхования ответственности, личного страхования и имущественного страхования, в котором выделяют риски, возникшие в силу невыполнения (ненадлежащего выполнения) своих обязательств контрагентами и риски, вызванные изменениями условий предпринимательской деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам.

Страховая сумма по договору чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную деятельность с увеличением ее в ряде случаев на согласованную между сторонами договора ожидаемую прибыль от данной деятельности. При этом нередко условия договора страхования предусматривают установление франшизы. Размер страховой премии обычно устанавливается в процентах от стоимости застрахованного имущества. В большинстве случаев выплаченное страховое возмещение страховая организация может вернуть в порядке реализации права суброгации. Страховые случаи страхователь выбирает для себя самостоятельно из перечня, предоставляемого страховщиком.

Наличие специфических рисков при страховании экспорта предполагает участие государства в экспортном страховании, что используется и в Республике Беларусь. При заключении договора страхования экспортных рисков с поддержкой государства обязательным условием является установление периода ожидания и собственного участия страхователя в покрытии возможных убытков.

Страхование предпринимательских рисков предусматривает обязанность страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов или дополнительных расходов страхователя, вызванных указанными в договоре причинами (страховыми событиями).

Объектом страхования в данном случае выступают имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

Страхование предпринимательских рисков было впервые легально закреплено в 1991 г. в Основах гражданского законодательства СССР. В настоящее время отношения при страховании предпринимательских рисков регулируются ст. 933 ГК РФ, в которой страхование предпринимательских рисков выделено в отдельный вид имущественного страхования.

Страхование предпринимательских рисков следует отличать от страхования ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств. Страхование ответственности регулируется статьей 932 ГК РФ. Возмещение по договору такого страхования получает лицо, понесшее ущерб в результате действий застрахованного предприятия.

Страхование предпринимательских рисков следует отличать и от страхования финансовых рисков. При страховании финансовых рисков страхователем может выступать любое дееспособное физическое и юридическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность; при этом оно может страховать как свои, так и чужие финансовые риски.

Закон четко отличает страхование финансовых рисков от страхования предпринимательских рисков, так как в силу статьи 32.9 Закона № 4015-1 для осуществления этих видов страхования требуется наличие отдельных лицензий.

В то же время, договор страхования предпринимательского риска имеет жесткие ограничения по фигуре страхователя - им может быть только лицо, занимающееся на легальных основаниях предпринимательской деятельностью.

Страхователями по договору страхования предпринимательского риска могут выступать:

1) российские коммерческие и некоммерческие юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность;

2) граждане Российской Федерации – индивидуальные предприниматели;

3) иностранные юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность;

4) иностранные индивидуальные предприниматели (в США – это индивидуальный собственник, в Англии – единоличный предприниматель, во Франции – единоличное предприятие).

Важной особенностью данного вида страхования является то, что по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, считается ничтожным. Договор страхования предпринимательского риска, заключенный в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

Таким образом, в договоре страхования предпринимательского риска и страхователь, и застрахованный, и выгодоприобретатель совпадают в одном лице – лице предпринимателя, чьи имущественные интересы выступают объектом страхования.

Важными характеристиками договора страхования предпринимательских рисков также являются:

Взаимность – каждая из сторон договора (страхователь и страховщик) обладает правами и обязанностями;

Возмездность – страховщик получает от страхователя плату за исполнение своих обязательств;

Рисковость (алеаторность) – возникновение, изменение или прекращение тех или иных прав и обязанностей зависит от наступления случайных для обоих сторон событий;

Не публичность – страховщик вправе отказать предпринимателю в заключении договора страхования.

Страховыми случаями по договору страхования предпринимательских рисков являются:

1. Неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя по договору между ними, вызванное одной из следующих причин:

Остановка производства, сокращение объема производства в результате пожара, аварии, взрыва и т.п.;

Банкротством должника;

Стихийными бедствиями во время и в месте исполнения должником своих обязательств;

Неисполнение обязательств контрагентом контрагента страхователя (возможно, по тем же причинам).

2. Изменение условий деятельности предпринимателя по независящим от него причинам (политические риски, стихийные бедствия, социальные явления и пр.).

Страховая сумма по договору страхования предпринимательского риска не должна превышать его действительной стоимости. Под действительной стоимостью предпринимательского риска понимается величина убытков, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая (например, суммы, которые должен оплатить должник-покупатель, объем прибыли за прошлые годы и т.п.).

Страховая сумма по договору страхования чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную предпринимательскую деятельность с увеличением ее в ряде случаев на согласованную между сторонами договора величину ожидаемой прибыли от данной деятельности. Нередко условия договора страхования предусматривают наличие франшизы.

Специфика страхования предпринимательских рисков обуславливает ряд требований к порядку заключения договора страхования. В частности, предприниматель должен предоставить свидетельство о регистрации, лицензии или патенты на подлежащую страхованию деятельность, другие необходимые документы. В заявлении на страхование должна быть изложена подробная информация о предпринимательской деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, влияющих на степень риска.

Страхование предпринимательских рисков, как видно на рисунке, можно подразделить на страхование прямых потерь доходов и страхование косвенных убытков. В свою очередь каждое из этих направлений включает целую совокупность видов страхования предпринимательских рисков, содержание некоторых из которых более подробно будет рассмотрено далее.

страхование риск предпринимательский

Страхование предпринимательских рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю-предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.

Интерес, страхуемый как предпринимательский риск, комплексный, т.е. включает в себя все составляющие страховых убытков - и реальный ущерб, и упущенную выгоду, и ответственность (ст. 929 ГК) , но из других видов интересов его выделяет то, что он возникает в связи с ведением заинтересованным лицом предпринимательской деятельности (ст. 2 ГК).

Лицо, которое ведет предпринимательскую деятельность, должно зарегистрироваться в этом качестве в установленном законом порядке (ст. 2 ГК). То есть страхователем в таком договоре может быть либо гражданин, зарегистрировавшийся в качестве индивидуального предпринимателя, либо коммерческая организация, либо некоммерческая организация, которая ведет предпринимательскую деятельность для достижения своих уставных целей (абзац второй п. 3 ст. 50 ГК). Тем не менее, фактически предпринимательскую деятельность ведут и граждане, не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуального предпринимателя, и некоммерческие организации в иных целях, чем это определено в их уставе. Интерес в получении выгоды в этом случае противоречит правовым нормам и поэтому противоправен (п. 1 ст. 928 ГК).

Под предпринимательским понимается риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов.

Анализ многочисленных определений риска позволяет выявить основные моменты, которые являются характерными для рисковой ситуации, такие, как:

· случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике;

· наличие альтернативных решений;

· известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты;

· вероятность возникновения убытков;

· вероятность получения дополнительной прибыли.

Чтобы решиться на риск, предприниматель должен быть уверен, что возможная ошибка не может скомпрометировать ни его дело, ни его имидж. Вероятность ошибки следует расценивать как неотъемлемый атрибут самостоятельности, а не как следствие профессиональной несостоятельности. Имеется в виду ошибка, которая оказывается таковой вследствие не оправдавшего себя, хотя и рассчитанного риска.

Каждый предприниматель должен оценивать величину того или иного риска в своей хозяйственной деятельности. Количественная мера предпринимательского риска определяется абсолютным и относительным уровнем потерь, возникающим при осуществлении предпринимательской деятельности.

В абсолютном выражении риск может быть определен величиной возможных потерь материально-вещевом или стоимостном измерении. В относительном выражении он определяется как величина возможных потерь отнесенных к базе, в качестве которой принимается состояние предприятия, расход ресурсов или ожидаемый доход от предпринимательства.

Под «допустимым» понимается риск, в пределах которого данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность.

Критический риск - это риск, сопряженный с опасностью потерь в размере всей сумы затрат на осуществление данного вида предпринимательства.

Катастрофический риск, при котором предприниматель не получает доход и теряет все вложенные в дело средства.

Сложность классификации предпринимательских рисков заключается в их многообразии. С риском предпринимательские фирмы сталкиваются всегда при решении как текущих, так и долгосрочных задач. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения предпринимательские организации, но наряду с общими есть, специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности.

Видовое разнообразие рисков очень велико - от пожаров и стихийных бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний.

Кроме этого, экономическое и политическое развитие современного мира порождает новые виды риска, которые довольно трудно определить, оценить количественно. Транснационализация бизнеса сопровождается созданием сложных финансовых и производственных взаимосвязей. Возникает "эффект домино", который в случае краха одной компании влечет за собой ряд банкротств компаний, связанных с компанией-банкротом. Усиление компьютеризации и автоматизации производственно-хозяйственной деятельности предпринимательских организаций приводит к возможности потерь в результате сбоя компьютерной системы, сбоя вычислительной техники.

Риск, связанный с личностью предпринимателя, определяется тем, что все предприниматели обладают различными знаниями в области предпринимательства, различными навыками и опытом ведения предпринимательской деятельности, различными требованиями к уровню рискованности отдельных сделок.

Все предпринимательские риски можно разделить на две большие группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и не страхуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие, как: риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и др., предприниматель может застраховать. 8]

Риск страховой -- вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления, которых проводится страхование.

К рискам, которые целесообразно страховать, относятся:

· вероятные потери в результате пожаров и других стихийных бедствий;

· вероятные потери в результате автомобильных аварий;

· вероятные потери в результате порчи или уничтожения продукции при транспортировке;

· вероятные потери в результате ошибок сотрудников фирмы;

· вероятные потери в результате передачи сотрудниками фирмы коммерческой информации конкурентам;

· вероятные потери в результате невыполнения обязательств субподрядчиками;

· вероятные потери в результате приостановки деловой активности фирмы;

· вероятные потери в результате возможного заболевания, смерти или несчастного случая с сотрудником фирмы.

Однако существует группа рисков, которые не берутся страховать страховые компании, но при этом именно взятие на себя нестрахуемого риска является потенциальным источником прибыли предпринимателя. Но если потери в результате страхового риска покрываются за счет выплат страховых компании, то потери в результате нестрахуемого риска возмещаются из собственных средств предпринимательской фирмы. Основными внутренними источниками покрытия риска являются: собственный капитал фирмы, а также специально созданные резервные фонды. Кроме внутренних, есть еще и внешние источники покрытия вероятных потерь, например: за дочерние банки отвечает материнский банк.

Наиболее распространенные виды предпринимательских рисков:

· политический риск;

· производственный риск;

· коммерческий риск;

· финансовый риск;

· технический риск;

· отраслевой риск;

· инновационный риск.

Политический риск -- это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности. Учет данного вида риска особенно важен в странах с неустоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства.

Политический риск с неизбежностью присущ предпринимательской деятельности, от него нельзя уйти, можно лишь верно оценить и учесть.

Эффективная предпринимательская деятельность, как правило, сопряжена с освоением новой техники и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности производства. Однако внедрение новой техники и технологии ведет к опасности техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб природе, людям, производству. В данном случае речь идет о техническом риске.

Технический риск определяется степенью организации производства, проведением превентивных мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами предпринимательской фирмы.

К техническим рискам относятся:

· вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ;

· вероятность потерь в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок;

· вероятность потерь в результате низких технологических возможностей производства, что не позволяет освоить результаты новых разработок;

· вероятность потерь в результате возникновения при использовании новых технологий и продуктов побочных или отсроченных во времени проявления проблем;

· вероятность потерь в результате сбоев и поломки оборудования и т.д.

Следует отметить, что технический риск относится к группе внутренних рисков, поскольку предприниматель может оказывать на данные риски непосредственное влияние и возникновение их, как правило, зависит от деятельности самого предпринимателя.

Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства. К основным причинам производственного риска относятся:

· снижение намеченных объемов производства и реализации продукции вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака производимой продукции;

· снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;

· увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а так же за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;

· рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности, либо за счет выплат более высокого, чем запланировано, уровня заработной платы отдельным сотрудникам;

· увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для предпринимательской фирмы сторону и их отчислений в процессе деятельности;

· низкая дисциплина поставок, перебои с топливом и электроэнергией;

· физический и моральный износ оборудования отечественных предприятий.

Коммерческий риск -- это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Основные причины коммерческого риска:

· снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;

· повышение закупочной цены товара в процессе осуществления предпринимательского проекта;

· непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);

· потери товара;

· потери качества товара в процессе обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены;

· повышение издержек обращения в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы.

Под финансовым понимается риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок, исходя из того, что в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают либо валюта, либо ценные бумаги, либо денежные средства.

К финансовому риску относятся:

· валютный риск;

· кредитный риск;

· инвестиционный риск.

Отраслевой риск -- это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степенью этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями. При анализе отраслевого риска необходимо учитывать следующие факторы:

· деятельность фирм данной отрасли, а также смежных отраслей за определенный (выбранный) период времени;

· насколько деятельность фирм данной отрасли устойчива по сравнению с экономикой страны в целом;

· каковы результаты деятельности различных предпринимательских фирм внутри одной и той же отрасли, имеется ли значительное расхождение в результатах.

Инновационный риск особенно важен в современной предпринимательской деятельности, которая находится на этапе увеличения капиталов, используемых как для производства существующих товаров и услуг, так и для создания новых, не известных потребителю.

Инновационный риск -- это вероятность потерь, возникающих при вложении предпринимательской фирмой средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке. Инновационный риск возникает в следующих ситуациях:

· при внедрении более дешевого метода производства товара или услуги по сравнению с уже использующимися. Подобные инвестиции будут приносить предпринимательской фирме временную сверхприбыль до тех пор, пока она является единственным обладателем данной технологии. В данной ситуации фирма сталкивается лишь с одним видом риска -- возможной неправильной оценкой спроса на производимый товар;

· при создании нового товара или услуги на старом оборудовании. В этом случае к риску неправильной оценки спроса на новый товар или услугу добавляется риск несоответствия качества товара или услуги в связи с использованием старого оборудования;

· при производстве нового товара или услуги при помощи новой техники и технологии. В данной ситуации инновационный риск включает в себя: риск того, что новый товар или услуга может не найти покупателя; риск несоответствия нового оборудования и технологии необходимым требованиям для производства нового товара или услуги; риск невозможности продажи созданного оборудования, так как оно не подходит для производства иной продукции, в случае неудачи.

Страхование предпринимательского риска производится либо на случай нарушения обязательств контрагентом предпринимателя, либо на случай изменения условий деятельности предпринимателя по не зависящим от него причинам. Поскольку здесь имеется в виду систематическая деятельность, направленная на извлечение прибыли (ст. 2 ГК) , то и изменение условий деятельности должно носить регулярный характер. То есть по договору страхования предпринимательского риска не может быть застрахована, например, упущенная выгода из-за случайной единовременной утраты груза, а только из-за такого изменения условий, при которых случаи утраты груза устойчиво участились. Это, однако, не означает, что по договору страхования предпринимательского риска не может быть застрахована упущенная выгода из-за единовременной утраты груза в связи с нарушением обязательств контрагентами. Это также не означает, что упущенная выгода не может быть застрахована по договору страхования грузов.

Изменение условий деятельности должно носить для предпринимателя случайный характер, т.е. он должен находиться в отношении этого изменения в добросовестном неведении. Не может быть, например, застрахован предпринимательский риск в связи с тем, что предприниматель перенес свою деятельность в другой регион.

В договоре страхования предпринимательского риска не может быть назначен ни выгодоприобретатель, ни застрахованное лицо. Однако последствия нарушения двух этих правил различны. При назначении в договоре выгодоприобретателя ничтожным является только это условие договора, а остальные условия договора сохраняют свою силу. При назначении в договоре застрахованного лица ничтожным становится весь договор.

По договору страхования предпринимательского риска страхуется не только финансовый риск, но и другие убытки - ущерб в имуществе и ответственность. Поэтому лица, ведущие предпринимательскую деятельность, могут выбрать, в какой правовой форме им страховать свое имущество - в форме страхования имущества (ст. 930 ГК) или в форме страхования предпринимательского риска и в зависимости от этого выбора нормативное регулирование будет различным. Аналогично и с ответственностью предпринимателя. Хорошим примером является экологическое страхование на случай увеличения экологических нормативов. Если оно проводится как страхование ответственности предпринимателя за причинение вреда, то выгодоприобретателем является потерпевший, а проведение его в форме страхования предпринимательского риска возможно только в пользу самого страхователя.

Таким образом, выделив страхование предпринимательского риска в отдельный вид страхования и установив для него особые правила, законодатель ввел различное регулирование фактически возникающих отношений не в зависимости от содержания этих отношений, а в зависимости от правовой формы, в которую они облечены. Это различие, безусловно, законно, так как введено законодателем в установленном порядке, однако вряд ли его можно признать правомерным, т.е. соответствующим основным принципам правового регулирования общественных отношений.

Виды страхования предпринимательских рисков, как и в других подотраслях страхования, подразделяются по объектам страхования и страховым рискам. Кроме того, их можно разделить в соответствии с тремя известными стадиями кругооборота средств в процессе товарного производства. Первая (денежная) стадия кругооборота средств связана с инвестированием капитала. Страховое обеспечение вложенного капитала осуществляется с помощью страхования инвестиций, кредитов, депозитных вкладов. Страховая защита предпринимателя на второй (производственной) стадии кругооборота средств осуществляется путём проведения страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др. На третьей (товарной) стадии кругооборота денежных средств, где происходит реализация готовой продукции и её оплата, осуществляется страхование риска неплатежа по политическим и коммерческим причинам.

Объектами страхования предпринимательских рисков могут быть имущественные интересы страхователей, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. В соответствии с гражданским кодексом РФ договоры такого страхования могут заключаться только в пользу самих страхователей. Договоры страхования предпринимательских рисков, выгодоприобретателями по которым являются лица, иные чем страхователь, признаются ничтожными. Страховая сумма по договорам страхования предпринимательских рисков не может превышать убытки от застрахованной предпринимательской деятельности, которые страхователь понёс бы при наступлении страхового случая. При этом условия договоров данного страхования нередко предусматривают установление франшизы. В перечень страховых рисков могут входить различные события - от стихийных бедствий до общественно-политических факторов.

Специфика страхования обуславливает ряд требований к порядку заключения договоров. Так, в частности, страхователь должен предъявить свидетельство о регистрации, лицензии или патенты на подлежащую страхованию деятельность, другие необходимые документы. В заявлении о страховании он должен дать подробную информацию о предпринимательской деятельности, условиях её осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключённых контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, имеющих отношение к степени риска.