Цель: Рассмотреть источники доходов и расходов семьи. Выяснить разницу между номинальным и реальным доходами

Огромную роль в жизни современного человека играет такой момент, как деньги, в частности бюджет. Нетрудно догадаться, что он состоит из доходов и расходов. Это обязательные составляющие, без которых нельзя научиться контролировать свой бюджет.

Особую роль играют доходы и расходы семьи. Как правильно экономить? Каким образом стоит вести учет поступления и "отступления" денежных средств? Этот вопрос интересует многих. Ведь если вы справитесь с поставленной задачей, то можно без проблем научиться не только экономить, но и откладывать "лишние" деньги на какие-то нужды, "черный день", а также просто в целях накоплений. Все секреты и рекомендации представлены нашему вниманию. Может быть, они действительно помогут вам.

Зачем

Первым делом стоит разобраться, зачем вообще нужно контролировать доходы и расходы семьи. Может быть, данным делом и голову себе забивать не стоит? Особенно если с финансами, в принципе, все более чем хорошо.

На самом деле контролирование денежных средств - это обязательный момент в жизни любого современного человека. И неважно, есть ли у вас дефицит оных или нет. Как говорится, деньги любят счет. Так что - отличный способ быть уверенными в завтрашнем дне. А как только вопрос касается непосредственно семьи, то тут и нужды определенные появляются. И их требуется покрывать по мере необходимости. Только точный расчет средств поможет не попасть в финансовую яму, а также правильно распределять имеющиеся деньги. Доходы и расходы семьи, которые ведутся под четким контролем, как правило, даже при наличии небольшого количества средств могут дать огромную прибыль и эффективность. Но нужно уметь вести расчет и подсчеты. Что в этом поможет? Какие тут есть секреты?

Записи

Вообще, все подряд рекомендуют собирать чеки и затем сохранять их до конца месяца. Это нормальное явление, которое действительно способно помочь при распределении семейного бюджета. Но только вот не у всех и не всегда получается собирать квитанции об оплате. Дело все в том, что человек, который ранее не занимался данным делом, вряд ли начнет вот так быстро приучаться к "коллекционированию" чеков. Это не так уж и легко, если честно.

Поэтому есть один прием, который обязательно поможет вам вести (доходы и расходы семьи). Таблица! То есть соответствующая запись, которая отражает все ваши траты в течение месяца. Она может быть и электронной, и бумажной. Не обязательно при этом сохранять чеки, достаточно просто знать, сколько и на что вы потратили или получили в том или ином месяце. Подобного рода сводка прекрасно помогает ежемесячно смотреть и на ваши доходы, и на расходы. Кроме того, такая дисциплина обязательно поможет отыскать способ экономии.

Примитив

Что ж, воспользуемся именно таким вариантом. Дело все в том, что доходы и расходы семьи - таблица очень неоднозначная. Она может включать в себя разнообразные пункты, которые пригодятся для тех или иных ситуаций. Правда, можно воспользоваться самой примитивной моделью. Она прекрасно подходит для тех, кто не любит конкретики и бумажной волокиты.

Что потребуется? Чтобы вести учет доходов и расходов, вы должны составить соответствующую таблицу на месяц. Минимум в ней должно быть 4 колонки. Это:

• доходы;
• расходы;
• итоговая прибыль;
• расход итоговый.

Собственно говоря, каждый день нужно будет в соответствующие поля заносить нужные изменения. В течение месяца активно используются только "доходы" и "расходы". А вот в конце придется произвести расчет обеих колонок и их разницу. Это самый простой вариант, который только может встретиться. Доходы и расходы семьи - таблица, которая не имеет однозначности. Но желательно расширить ее. Как именно?

Конкретика

Дело все в том, что все зависит от вашей собранности и организованности. Но помните: чем больше вы приложите усилий к составлению и ведению такой вещи, как семейный бюджет ("Доходы и расходы семьи" - таблица), тем больше эффективности будет от вашей деятельности в конце месяца. Самый примитивный вариант мы с вами рассмотрели. Но на этом, как правило, не заканчивается расчет.

Чаще всего выгоднее вести полный и доскональный учет бюджета. То есть составить таблицу, которая будет содержать в себе как минимум следующие колонки:

• доход;
• расход;
• комментарий;
• итог доходов;
• итоговые расходы.

При этом добавьте к указанным пунктам еще и небольшие пункты, которые помогут установить конкретику. Желательно выписывать их отдельно, но в расходы включать в обязательном порядке. Речь идет о таких вещах, как основные траты, те, без которых вы не сможете жить в принципе. Также неплохо было бы отдельно вести колонку накоплений. Все это очень удобно делать в компьютере. Да, справиться с полной таблицей бывает непросто. Особенно когда дело доходит до комментариев. В них придется расписывать, что и зачем вы купили. Но это в конечном итоге даст вам максимальный эффект. Можно будет без проблем посмотреть на все доходы и расходы семьи, а затем увидеть со стороны, на что конкретно вы тратились. И, соответственно, исключить необязательные траты.

Накопления

На что еще стоит посмотреть? Если честно, то немаловажным пунктом станет строчка накоплений. Причем желательно выставлять ее в нескольких представлениях. Первое - это нынешнее состояние вашего бюджета (а точнее "лишних" денег). Пусть эта графа показывает, сколько денежных средств отложено на данный момент. Можно даже с комментариями вести данный учет. Например, если вы откладываете на что-то конкретное.

Второе представление - это количество денег, которые будут отложены в месяц. Именно при помощи такого подхода формируется бюджет семьи. Доходы, расходы, траты и поступления средств - это важно. Но если перед вами стоит задача накоплений, а также экономии, то постарайтесь включить соответствующие пункты в вашу таблицу. Пусть в зависимости от накоплений вы сразу, в начале месяца, откладываете 10% от прибыли (заработной платы, например), а потом остальные средства распределяете на месяц. Поэтому второй пункт в разделе "отложенные деньги" - это фиксированная сумма, отражающая, как правило, 1/10 от общей прибыли. Хороший способ поднакопить денег.

Доходы

Что ж, очень удобно сейчас пользоваться такой вещью, как компьютер. Он поможет быстро и без проблем контролировать доходы и расходы семьи. Таблица в Excel - вот то, что нам потребуется. Вообще, достаточно уже приведенных пунктов и колонок. Но если хотите детальную конкретику, то особое внимание нужно уделить пункту доходов.

Что можно включить сюда? Для начала - Он на работе выдается очень часто. После обязательно запишите и премии. Они помогут сформировать более точные данные. И, разумеется, вы в любой момент способны будете исключить тот или иной источник денежных средств.

Помимо этого, обратите внимание на поступления от подарков (пусть будет отдельная колонка для данной особенности), проценты от вкладов, прочие источники прибыли (типа стипендий, дохода от имущества и так далее). Все это расписывается крайне подробно, чтобы не упустить ничего важного. В принципе, обычно такой таблицы уже более чем достаточно.

Расходы

Теперь обратите внимание на расходы. Они тоже играют очень важную роль. Комментарии - это хорошо. Но только лучше досконально производить запись того, куда именно и на что вы тратите средства. Таблица "Бюджет семьи: доходы и расходы", которая подробно описывает ваши траты, - это кладезь экономии и контроля.

Что сюда лучше включить? В отдельный пункт отведите раздел "Основные". Пусть это будут коммунальные платежи. Подпункты тоже придется сделать. О чем речь? Для каждого счета пусть будут отведены отдельные графы. Иными словами, записывайте в таблицу отдельно количество средств за общие коммунальные (домовые) нужды, холодную и горячую воду, отопление, электричество, капитальный ремонт.

Помимо всего прочего, доходы и расходы семьи обычно подразумевают распределение бюджета на еду, одежду, подарки и проезд на транспорте. Пусть как минимум эти моменты отражаются в вашей таблице. Купили что-то? Занесли в список с комментарием в соответствующее поле. Проехали на транспорте? Записали. Да, сначала будет трудно, но затем вы научитесь быстро производить расчеты, а также не забывать делать записи по тратам.

Остаток

Еще один очень интересный прием - это включение в таблицу так называемого остатка на конец месяца. Желательно его откладывать на свои нужды. Пусть это будет приятная надбавка к 10% от вашей заработной платы.

Остаток на конец месяца - это разница между поступлениями и тратами. Нужно рассчитать доходы и расходы семьи, после чего отнять от первого пункта второй. И вы получите то, сколько денег у вас осталось. Очень хорошо помогает данный прием тогда, когда нужно научиться накапливать средства. Прекрасно просматривается разница в конце каждого месяца.

Расчеты

Чтобы подсчитать сумму расходов и доходов на конец месяца, в соотвествующей итоговой колонке придется вставить формулу "Сумм". Затем просто выделите все поля, которые относятся к поступлениям средств, а также их тратам соответственно, и нажмите на Enter. Выведется результат. Ничего трудного. Очень удобно, особенно если учесть, что "Эксель" выступит в роли и записной книжки, и калькулятора.

Проценты от накоплений рассчитываются несколько иначе. Нужно в строке формул написать = , затем указать на итог дохода (ту сумму, от которой мы будем брать 10%), после напечатать "*0.1". Этот алгоритм поможет вам быстро посчитать то, сколько нужно отложить от зарплаты в начале месяца. В принципе, больше никаких формул не потребуется. Достаточно только постоянно суммировать, вычитать и сравнивать.

Секреты

Теперь немного о секретах экономии денег. Разумеется, с учетом ведения нашей сегодняшней таблицы. Без нее трудно ориентироваться в тратах.

Основные доходы и расходы семьи - это обязательные пункты. К ним относят обычно зарплату, траты на коммунальные платежи и транспорт. Заполняйте данные колонки в первую очередь. Исключить из них что-то обычно невозможно.

Особое внимание уделяйте своим покупкам. В частности, когда вы делаете крупные подарки или просто покупаете продукты. Нередко можно взять много лишнего. Обо всех пунктах в чеке упоминайте в соответствующих комментариях. В конце месяца можно подвести итог и посмотреть, без чего можно было бы обойтись. Хороший прием, но он требует тщательного анализа.

Обязательно то, что осталось на конец месяца из денежных средств, откладывайте. Можете записывать эти деньги в отдельный пункт. Очень хороший способ экономии и дополнительного источника прибыли "на черный день". Со временем вы научитесь при помощи анализа быстро увеличивать данный показатель. А значит, доходы и расходы семьи (таблица поможет контролировать их) будут в надежных руках.

Не хотите самостоятельно чертить таблицы и делать сводки в "Экселе"? Тогда скачайте и установите себе готовые шаблоны. Они, как правило, помогают подводить и ежемесячные итоги, и ежегодные. Именно такой вариант пользуется огромным спросом у пользователей.

Где вы взяли деньги? Часто источники доходов семьи являются финансовыми последствиями экономической деятельности взрослых членов семьи:

• Вознаграждение за работу
• Прибыль от бизнеса

Во многих семьях есть источник дохода, полученный в качестве:

• компенсации и возмещения ущерба
• вместо льгот и прав (например, ежегодный отпуск)
• стипендия
• алименты
• пенсия

Доходы семьи и финансовые поступления от инвестиций, сделанных ранее:

• доходы от сдачи в аренду
• проценты и дивиденды
• авторские вознаграждения
• пожертвования

Регулярные и нерегулярные семейные доходы

Если семья следит за регулярным ежемесячным источником доходов, размер которого определяется заранее, учет расходов на эти доходы прост.

Стоит вспомнить, что такие доходы не "растянуть". Очень часто, когда мы решаем, о распределении расходов на ежемесячные выплаты в будущем, вы можете обнаружить, что это можно сделать с помощью дополнительных расходов на такие операции. Тогда мы рискуем, что наши финансовые планы расстроит случайное событие.

Планирование нерегулярных расходов и доходов сложнее. Каков средний доход семьи за предыдущий год? Какую минимальную сумму дохода в месяц можно ожидать? Что такое регулярная часть доходов, таких, как базовый оклад, без «шабашек» и вознаграждений?

Планируйте бюджет на минимальный источник дохода, и только излишки будут использованы для покрытия дополнительных нужд, и это только тогда, когда деньги на самом деле будут в вашем кармане.

Безопасные источники дохода

Если в семье есть только один источник дохода, это может быть опасно. Подумайте о том, как определенные доходы от каждого источника влияют на экономику семьи. Социальные пособия считаются одним источником, но чтобы получить их, вам, возможно, придется отвечать определенным критериям, а Законы могут измениться.

Лучше, если они работают все взрослые в семье. Брать за основу только на одну зарплату большой риск в финансовом плане. Семейный доход зависит от многих факторов, но в целом хорошее планирование и некоторые действия помогут усилить эффект увеличения доходов и их распределения между несколькими источниками.

Как пример, вы можете:

1. попытаться получить временную работу
2. расширить навыки
3. инвестировать, чтобы иметь доход от процентов

Если доход вашей семьи из различных источников будьте особенно осторожны при планировании бюджета. Вычислите средние показатели, и даже если сейчас у вас есть деньги, не тратить больше, чем средние показатели.

Дополнительный источник дохода

У многих из нас есть таланты, навыки или способности, которые не используются в получении дохода. Ошибочная мысль, глубоко сидит в нашем убеждении, что работа и удовольствие не следует смешивать. Подумайте о том, что вам действительно нравится делать. Может быть, ваш дом, это мини садик, чтобы привлечь детей со всего района? Может быть, вы можете сшить, отремонтировать…? Или вы знаете так много людей, что вы можете связать их друг с другом и создать общество, фонд, клуб…?

Купите пиво, возьмите ручку и бумагу и составьте план для себя «как босс».

Вам нравится думать...

Расходы

Очевидно, что доход, который семья получает, будет расходоваться на оплату всего, что семье необходимо данный период. Но что именно вам нужно? Чтобы быть в состоянии контролировать семейный бюджет, вы должны знать, что этот бюджет действительно важен и то, что мы можем устранить ненужные расходы.

Почему мы тратим, реально больше выплаченных средств? Большинство из нас даже не задумывается над этим вопросом, мы не называем наших целей расходов, хотя они для каждой семьи очевидны:

• поддержания жизни членов семьи (питание, одежда, жилье расходы, расходы, связанные со здоровьем)
• воспитание детей и взрослых, чтобы сделать их финансово независимыми от людей и
• родителей
• предоставление развлечений, отдыха и другие высшие потребности в финансировании
• (например, религиозные, культурные, эстетические, спортивные, социальные взаимодействия и построения своего авторитета среди народа).

Эти потребности являются одинаковыми для всех нас, но мы отличаемся, в деталях их реализации и, что для нас действительно важно, а что менее. Для многих родителей воспитание детей младшего школьного возраста стоит намного дешевле. Но есть и те родители, которые прилагают финансовые усилия, чтобы их дети получали дополнительные элементы образования, такие как иностранные языки. Такие дети, в будущем, как правило, имеют более высокое качество жизни, чем сами родители.

Есть люди, для которых праздник работа в саду, и есть те, кому при больших финансовых усилиях на протяжении года, главное, чтобы загорать на тропическом солнце раз в год.

Расходы.

Расход семьи может быть постоянным, который повторяется в определенный период времени, как правило, раз в месяц:

• аренда
• бытовые счета (электричество, газ, отопление, вывоз мусора, телефон)
• взнос кредитов
• страховых премий
• платежи, связанные с школой и обучением
• транспортные расходы (билеты на общественный транспорт, топливо)

• текущий и капитальный ремонт
• закупки оборудования (мебель, бытовая техника, автомобили)
• покупка одежды
• расходы, связанные с праздниками и торжествами, отпуск и праздничные дни,
• расходы на болезни и обследования

• питание
• наши маленькие радости и привычки (конфеты, сигареты, газеты)

• пеней и штрафов
• штрафов и компенсаций (например, стоимость ремонта жилья соседей залитых водой)
• расходы за неоплаченные в срок погашения (проценты)

на небольшие покупки, и мы утечку денежек "между пальцами". Учитывать расходы утомительно и трудоемко, поэтому вряд ли кто-то беспокоит подсчет.

Мы избегаем этого еще по одной причине: инстинктивно предпочитаем не видеть, сколько мы тратим в месяц на удовольствия и «безделицы». Анализ расходов заставил бы нас, возможно, принят радикальные меры по сокращению расходов, но если мы не анализируем, то «живем одним днем».

Существует много разумных финансовых решений. Проанализировать текущую ситуацию позволит собранная информация.

Запишите ваши ежемесячные фиксированные расходы. Вы должны знать, являются ли они действительно фиксированными, или они имеют тенденцию к изменению в течение длительного периода времени. Например, сезонность.

Ведите учет случайных расходов. Определите свои "дорогое привычки". Может быть, вместо чего-нибудь поесть дома, в офисе, вы покупаете готовые сэндвичи. Если вы курите сигареты, проанализируйте, сколько вы тратите на это в месяц - будете приятно удивлены!

Сейчас же садимся и пишем расходы. Пока едите в метро, отметьте свои текущие покупки, потом восстанавливать мелкие суммы трудно. Не зря предки говорили: «Копейка рубль бережет».

Эту статью ищут в интернет, по словам: семейный бюджет источники доходов семьи, семья и деньги, как экономить деньги в семье, основные источники доходов и расходов семьи, экономия.

Понятие и функции семейного бюджета.

Семейный бюджет- роспись денежных доходов и расходов семьи, составляемая обычно на месячный срок в виде таблицы, баланс семейных расходов и доходов, это финансовый план, который суммирует доходы и расходы (семьи) за определенный период времени. Другими словами - это соизмеренные суммы доходов и расходов семьи.

Материальное положение семьи, состояние ее финансов характеризуются семейным бюджетом, показывающим величину и сбалансированность всех доходов и расходов семьи. Бюджет - слово французское, его буквальный перевод - денежный кошелек.

Баланс доходов и расходов семьи.

Семейный бюджет составляется в виде баланса доходов и расходов семьи. Слово "баланс" также французское. В буквальном смысле оно означает весы. В экономике баланс - это система показателей, характеризующих какое-либо явление путем взвешивания или сопоставления его отдельных сторон.

Баланс доходов и расходов семьи, составляемый за отчетный истекший период (обычно месяц, квартал, год), называется отчетным балансом, а составляемый на предстоящие периоды - плановым балансом.

В результате составления отчетного или планового баланса доходов и расходов семьи выявляется дефицит (недостаток) или накопления (избыток) семейного бюджета.

Текущий учет доходов и расходов.

В этой части книги рекомендуется вести ежедневные записи о доходах и расходах по форме, приведенной ниже. В последней графе формы проставляется шифр позиции форм специального или сводного учета, куда заносятся данные суммы текущего учета.

В форме текущего учета ежемесячно подводятся итоги расходов и доходов. Для балансировки сумм все накопления в процессе текущего учета заносятся в графу 3 "расход", а затем при подведении месячного итога из общего итога расходов "в том числе" выделяется сумма накоплений, которая одновременно заносится в форму специального учета семейных накоплений. Расчет семейного бюджета.

Для того, чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей. Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течении месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее.

Если доходы равны расходам, то это сбалансированный бюджет. Если предполагаемые расходы превышают доходы, то этот бюджет имеет дефицит. Бюджет, в котором доходы превышают расходы, будет иметь избыток. Если доходы превышают расход, необходимо исключить из планов лишние покупки, чтобы сбалансировать бюджет.

Семейные доходы и их виды.

Все семейные доходы подразделяются на два вида: денежные и натуральные.

Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить на четыре группы.

Первая и основная группа семейных денежных доходов - это оплата труда членов семьи на предприятиях, в учреждениях, организациях. Оплата труда включает в себя основную заработную плату, все доплаты и вознаграждения за труд.

Вторая группа денежных доходов семьи состоит из пенсий, пособий, стипендий и других социальных и страховых выплат членам семьи государством, предприятиями, учреждениями и организациями.

Третья группа семейных денежных доходов - прочие доходы, к которым относятся всевозможные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружение клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам труда), алименты на содержание детей и родителей, другие выплаты и компенсации по решению суда.

Четвертая группа денежных доходов семьи - это доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, подразделяющиеся на четыре подгруппы:

1) доходы от реализации сельскохозяйственной продукции личного подсобного хозяйства и семейного огородничества;

2) доходы от операций с домашним имуществом (продажа и сдача в аренду земельных участков и помещений, продажа и сдача напрокат машин, оборудования, мебели и др.);

3) полученные кредиты и другие доходы от финансово-кредитных операций (проценты, дивиденды по вкладам, акциям, от продажи ценных бумаг, предоставления кредита и т.п.);

4) доходы от предпринимательской деятельности (индивидуального предпринимательства, крестьянского (фермерского) хозяйства и от частных предприятий членов семьи).

Денежные доходы могут быть как в гривнах, так и в валюте (долларах США, немецких марках, французских франках и т.п.). Для суммирования денежных доходов в валюте с доходами в гривнах денежная единица валюты переводится в гривны по курсу, объявленному Национальным банком Украины на дату получения дохода в валюте.

Натуральные доходы семьи могут быть в виде различной продукции собственного домохозяйства, готовой продукции предприятий, выдаваемой ими в счет заработной платы, а также различные материально-вещественные ценности, получаемые членами семьи в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п. Натуральные доходы при их суммировании с денежными доходами оцениваются по средним рыночным ценам в данном регионе на дату получения этих натуральных доходов.

Все суммированные денежные и натуральные доходы также подразделяются на несколько видов в зависимости от степени полноты их исчисления. Наиболее полными являются совокупные доходы семьи, представляющие собой сумму всех денежных и натуральных доходов всех членов семьи. Все денежные и натуральные доходы семьи, которые подлежат налогообложению, называются совокупными налогооблагаемыми доходами. А совокупные доходы за вычетом всех налогов и обязательных платежей составляют располагаемые или чистые доходы, поступающие в полное распоряжение семьи.

Анализ и планирование доходов, расходов и накоплений

В этой части семейной книги делаются аналитические подсчеты и записи, фиксируются поставленные цели и задачи домохозяйственной деятельности, осуществляется ее планирование. На основании предыдущих частей учетной книги представляется возможность отслеживать динамику и структуру доходов, расходов и накоплений, изыскивать резервы экономии затрат. С помощью спец учёта можно выявить доходность и целесообразность того или иного вида домохозяйственной деятельности. Все это рекомендуется фиксировать в данном разделе книги в произвольной форме. Здесь же рекомендуется записывать принятые на семейном совете принципиальные решения по увеличению доходов или сокращению определенных расходов для решения той или иной задачи.

Очень важным показателем является среднедушевой до ход или доход на каждого членя семьи и, который определяется следующим образом: d где, d - доходы семьи;

n n - число членов семьи.

По этому показателю можно судить об уровне благо состояния семьи.

Планирование семейного бюджета на очередной календарный год должно включать анализ следующих вопросов:

Анализ выполнение плана прошедшего года. Какие статьи и почему перерасходованы (сэкономлены)? На сколько процентов? Временные это изменения или тенденция?

Планирование доходов и расходов на следующий год с учетом индекса инфляции. Процент годовой инфляции закладывают в государственный бюджет. Кстати, на 2002 год инфляция заложена в размере 13%.

На некоторые товары, например пищевые продукты, цены подвержены сезонным колебаниям, и выбирая момент для покупки, можно существенно уменьшить и даже свести к нулю влияние инфляции.

Принимать во внимание будущие изменения в условиях жизни, например, переход на другую работу, вследствие чего могут возрасти или сократиться расходы на транспорт. Анализировать причинно-следственные связи.

Обычно заранее известно, как возрастут тарифы на коммунальные услуги. Эта информация также может быть полезна при разработке семейного бюджета.

Учитывать влияние изменения таможенных пошлин. Например, с начала 2001 года из-за их повышения импортируемые промышленные товары подорожали в среднем на 20%.

Стремление к отсутствию долговых обязательств в обе стороны, но если без них нельзя обойтись, то по идее суммы долговых обязательств по обеим сторонам Вашего баланса должны быть равны, если только долги не переходят на следующий год.

Планирование семейного бюджета легче осуществлять, имея на руках результаты хотя бы одного года для анализа.

Семейный бюджет состоит из двух частей: доходы и расходы семей. Доход - это общая сумма денежных средств и материальных благ, зарабатываемых или получаемых людьми за определенный период. Существует четыре вида дохода: заработная плата, процент, рента и прибыль. Их источниками служат, соответственно, труд наемных работников, капитал, земля и предпринимательские способности. Обобщенно, доход - это цена факторов производства.

Уровень доходов членов общества является важнейшим показателем их благосостояния, так как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущных потребностей. Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами.

Для оценки уровня и динамики доходов населения используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода.

Номинальный (NT) - количество денег, полученное отдельными лицами в течении определенного периода, а также характеризующий уровень денежных доходов независимо от налогообложения. Обычно в номинальный доход (исчисляемый в денежном выражении) включают и наличные трансфертные платежи (пособия, пенсии, стипендии и т.д.).

Располагаемый доход (DI) - доход, который может быть использован на потребления и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые на потребление и сбережение. Для изменения динамики располагаемых доходов применяется показатель «реальные располагаемые доходы», рассчитываемый с учетом индекса цен.

Реальный доход (RI) - представляет собой количество товаров и услуг, который можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен Курс экономической теории: Учебник/ Под ред. Проф. Чепурина М.Н., проф. Киселевой Е. А. - Киров.: Издательство АСА, 2008.(с 442-454)..

Стремление к максимизации своего дохода диктует экономическую логику поведения любому рыночному субъекту. Доход является конечной целью действий каждого активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом для повседневной деятельности.

Но высокие личные доходы выгодны не только индивидууму, это и общественно - значимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являются единственным источником удовлетворения общих потребностей, расширения производства, а также поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан.

Получателей рыночного дохода всегда волнуют три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. На эти вопросы можно ответить, исследуя образование и движение совокупного дохода.

Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В экономической теории под «доходом» имеют в виду денежную сумму, регулярно и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта.

Доход представлен деньгами, а это означает, что условием его получения является эффективное участие в экономической жизни общества: мы живем на заработную плату или за счет собственной предпринимательской деятельности. В любом случае мы должны сделать что-то полезное для других людей, и лишь тогда они передадут нам часть находящихся в их распоряжении денег (точно так же и мы не расстаемся со своими деньгами, пока не приобретем что-то полезное именно для нас).

Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективное свидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размер дохода - показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная в мире вещь, которую нельзя выдать самому себе, т.е. деньги можно получить только от других людей.

Прямая зависимость дохода от результата рыночной деятельности нарушается лишь в одном случае - при объективной невозможности участвовать в ней. Это такие категории населения, как пенсионеры, молодежь в дотрудоспособном возрасте, инвалиды, иждивенцы, безработные. Они поддерживаются всем обществом, от имени которого правительство регулярно выплачивает им денежные пособия. Конечно, эти выплаты образуют особый элемент совокупного дохода, но «рыночными» они не являются.

Рыночный доход всегда есть результат наших полезных для других людей усилий. Следовательно, он во многом определяется совпадением предлагаемых нами товаров и услуг с предъявляемым другими людьми спросом. Взаимодействие спроса и предложения - объективный механизм образования доходов в рыночной экономке, в том числе доходов населения. Безусловно, в таком механизме есть элементы случайного, и поэтому, несправедливого, но иного способа получения доходов в рыночной экономике не существует.

Вопросы:

Семейный бюджет. Источники доходов семьи. Основные статьи расходов. Личный располагаемый доход. Реальная и номинальная заработная плата и реальные и номинальные доходы.

Сбережения населения. Страхование.

Вопрос 1:

Бюджет - это структура всех доходов и расходов за определенный период времени.

Бюджет сбалансирован если доходы равны расходам.

Недостаток бюджета – это дефицит , а избыточный бюджет - это профицит .

Доход – это материальные ценности или деньги, получаемые в виде заработной платы, вознаграждения или подарка от государства, предприятия или отдельного лица за работу, услугу или другую деятельность.

Источники доходов семьи:

· вознаграждения за работу по найму;

· доходы от личного подсобного хозяйства;

· доходы от индивиду­альной трудовой деятельности;

· денежные поступления, получае­мые в виде пенсий, стипендий и пособий,

· доходы, полу­ченные из финансово-кредитной системы.

Социальные трансферты – это доходы, которые получает семья от государства; они не связаны с владением собственностью, не являются платой за произведенные ими товары или услуги.

Расходы – это затраты на покупку, на изготовление, содержание, ремонт или обслуживание каких-либо изделий, услуг.

Основные статьи расходов:

· на покупку продовольственных и непродовольственных то­варов,

· оплату жилища и услуг культурно-бытового назначения, транспорта,

· оплату путевок в санатории, дома отдыха,

· расходы в связи с ведением личного подсобного хозяйства и индивидуальной трудовой деятельности,

· уплата налогов, обязательных платежей, взносов и др.

Расходы делятся на:

1. Постоянные - это расходы которые можно осуществить или запланировать.

2. Переменные – это периодические, единовременные расходы (сезонные, непредвиденные).

Бюджет семьи - баланс фактических доходов и расходов семьи за определенный период времени (месяц, квартал или год).

Располагаемый доход - это разница между номинальной зарплатой и налоговыми вычетами и обязательными платежами государству.

Номинальный доход (денежный) - это сумма денег, поступающая в личное распоряжение получателя.

Номинальный доход может быть фиксированным, может уменьшаться и расти.

Реальный доход определяется количеством товаров и услуг, которое можно приобрести на сумму номинального дохода.

Вопрос 2:

Сбережение - это будущий спрос на будущие товары и услуги.

Сбережения можно условно разделить на три вида:

1. «страховые» - сбережения на случай непредвиденных обстоятельств;

2. «защитные» - помещение сбережений на банковские счета, вложение в облигации, акции и другие ценные бумаги с целью их защиты от инфляционного обесценения;

3. «спекулятивные» - сбережения используются для игр «биржевого характера» (попытка выигрыша на колебаниях кур­совой стоимости ценных бумаг); в этом случае сберегаемая часть дохода сама становится источником нового дохода.

Конечно, одного только желания делать сбережения еще недостаточно. Для этого должна быть реальная возможность, которая определяется размерами дохода.

«величина сбережений» = «общий доход» - «налоги» - «потребительские расходы».

Одной из формой размещения сбережений является страхование.

Существуют разнообразные формы страхования, основными являются:

1) срочное страхование;

2) прямое страхование,

3) страхование по системе вкладов.

Срочное страхование не предполагает никаких сбережений, рассчитанных на будущее, оно обеспечивает максимально возможную страховку на случай смерти или заболевания.

Прямое страхование предполагает неизменный годо­вой взнос, который вначале превышает расчетную стоимость страхова­ния. Разница вкладывается в ценные бумаги, за счет доходов по этим бумагам возрастают резервы общества. Позже, когда стоимость стра­хования превышает размеры премий, начинается постепенное исполь­зование средств, ранее накопленных данной группой застрахованных. Система вкладов обеспечивает элемент накопления. По истечении сро­ка застрахованный получает всю накопленную стоимость полиса даже в том случае, если с ним ничего не произошло.

Конкретные формы страхования, с которыми наиболее часто при­ходится иметь дело, это страхование жизни, здоровья, платежеспособ­ности, имущества.

Тема 2.2: Рациональный потребитель.